שירות - ציות תאגידי

עודכן ב-19 בפברואר 2024

אם אתה שואף להקים עסק הולנדי, תצטרך ליידע את עצמך לגבי חובות ציות מסוימות. כל עסק או תאגיד שינהלו עסקים בהולנד, צריכים להירשם רשמית בלשכת המסחר ההולנדית, ובהמשך גם ברשויות המס ההולנדיות. זאת בשל מטרות מס לאומיות וחובת דיווח והגשת מסים המקבילה וכן מספר חובות תשלום. בפועל, הדבר גורם לחבות במס הכנסה הולנדי, מס הכנסה על חברות ומס ערך מוסף (הולנדית BTW). במקרים מסוימים ניתן לגבות גם ניכוי דיבידנד ומס ריבית במקור. על מנת להיות מסוגלים לציית לחוקים ולתקנות אלו, תוכנית או אסטרטגיית ציות ארגונית מוצקה ונכונה נחשבת כחיוניות לכל עסק הולנדי מצליח.

מדוע חשובה ציות לתאגידים?

ציות תאגידי פירושה שאתה מציית לחוקים של מדינה מסוימת, שבה אתה מקים את העסק שלך. לדוגמה, לכל עסק הולנדי יש חובה חוקית לשמור על ניהול תקין. יהיה עליך לאחסן את כל הקבצים האדמיניסטרטיביים למשך כמות מינימלית של שבע שנים, אשר ניתן לעשות זאת הן בצורה פיזית והן בדרכים דיגיטליות. אם אינך מציית לחוקים ולתקנות כאלה, אתה יכול לצפות לאמצעי נגד כגון קנסות ועונשים. במצבים קיצוניים מאוד, אתה יכול גם לעמוד לדין פלילי הקשור בהימנעות ממס ו/או מעילה. יתרה מזאת, אם אינכם שומרים על ניהול נכון או מסרב להגיש דוחות מס, רשויות המס ההולנדיות יכולות להפוך את נטל ההוכחה לגבי גביית מסים. לפיכך, הארגון יאמוד את המסים שלך על סמך מידע שיש לו. Intercompany Solutions יכול לסייע לך בניהול ניהול יציב, בהחזרי המס שלך וכל דבר אחר הקשור לציות של חברות. בדרך זו, אתה נמנע מלהכניס את עצמך למצב רעוע.

מיסוי בהולנד

באופן כללי, הולנד נתפסת כמדינה עם משרד מס אפקטיבי ויעיל מאוד. המדינה עצמה מוסדרת מאוד, עם תשתית IT מודרנית להשלמת עניינים ממשלתיים. עמידה בחוקי המיסוי הלאומיים היא קלה למדי, מכיוון שהחוקים והתקנות פשוטים וקלים למדי להבנה. זה מאפשר לכל תאגיד ועסק הולנדי לציית לתנאים אלה, אם יבחרו לעשות זאת. אנו נסביר יותר על ציות למס בעמוד זה, וכך תאפשר לך להחליט האם ציות היא אפשרות עבור החברה (העתידית) שלך.

מהי ההגדרה של ציות לתאגידים?

ציות, באופן כללי, מתייחס לשיטות שבהן חברה או תאגיד יכולים להשתמש כדי להבטיח שהם מצייתים לכל החוקים והתקנות החלים ביחס לעסק שלהם במדינה מסוימת. זה גם אומר משהו על הדרכים שבהן חברה עוקבת אחר מבנה הציות הפנימי שלה. ההגדרה בפועל של ציות מתייחסת לפעולה לעמידה בכללים ו/או תקנים קיימים. בעולם העסקים, זה בעצם אומר שיש לכם תהליכים שמבטיחים שהעסק שלכם וכל עובדיו עומדים בכל התקנים, החוקים, הנהלים האתיים והתקנות החלים על החברה שלכם ובכלל, על כל הענף בו אתם פועלים.

מהי המטרה המהותית של ציות לתאגידים?

אפשר היה להאמין שציות של תאגידים עוסק רק בשמירה על החוק של מדינה מסוימת, אבל זה בעצם קצת מעבר לזה. במחקר שנערך לאחרונה, הוא הראה שכמעט 70% מכל החברות והארגונים מצהירים שמאמצי ציות מסוימים יכולים לסייע בהפחתת בעיות כגון:

• עלויות חוקיות
• סוגיות רגולטוריות
• זמן הפתרון הכולל של משימות מנהליות וקנסות

ציות, לפיכך, אינו רק ציות לחוקים הנוכחיים. זה גם אמצעי הגנה למניעת השפעות מיותרות, כאשר חברה לא מצייתת לחוקים ולתקנות (במקרה). לכן, אפשר לומר שציות עוסק גם במניעה, להבדיל מעצם ציות לחוק. אסטרטגיית ציות מוצקה תמנע למעשה כל בעיה שהיא, ותקל עליך לעשות עסקים בהולנד בצורה חלקה וללא מאמץ.

ההבדל בין תאימות חיצונית ופנימית

כשמדברים על ציות למס, הכוונה היא לתנאים חיצוניים שצריך לעמוד בהם. אבל לכל חברה יכולה להיות גם אסטרטגיית ציות פנימית או מבנה. למעשה, כמעט כל העסקים מתמודדים עם תמהיל של ציות פנימי וחיצוני (רגולטורי) כאחד. תאימות פנימית מכוונת יותר לשמירה על רמת איכות מסוימת או סטנדרט עסקי שאתה רוצה שהעסק שלך יעמוד בו. ציות תאגידי מכוון להפחתת סיכוני ציות בעזרת פונקציות ציות. סיכון ציות הוא בעצם כל דבר שעלול לסכן את העסק שלך.

5 סוגים של פונקציות תאימות

תאימות תאגיד נועדה למנוע ולהפחית סיכונים עסקיים מסוימים. ניתן לזהות אותם ב-5 פונקציות תאימות נפרדות:

1. זיהוי סיכונים

המוקד הראשון וגם החשוב ביותר של תאימות תאגידית הוא זיהוי איומים וסיכונים פוטנציאליים לחברה שלך. באופן אידיאלי, לפני שאלו בכלל קורים. אם תוכנית התאימות שלך מחושבת היטב, תוכל לזהות בעיות תאימות לפני שהן קורות ולהצליח לסדר אותן לפני שמשהו יקרה בפועל. דוגמה פשוטה מאוד: קיבלתם מכתב מרשויות המס בהולנד, לפיו החזר המס השנתי שלכם מאוחר מדי. זיהוי הסיכון הזה ידרבן אותך להגיש את החזר המס.

2. מניעת סיכונים

ברגע שאתה מסוגל לזהות סיכונים, אתה יכול להגדיר אמצעי מניעה כדי למנוע בעיות פוטנציאליות. ניתן להשיג זאת על ידי הטמעת מנגנוני בקרה מסוימים כדי להגן על החברה שלך מפני סיכונים שניתן לזהות. דוגמה פשוטה מאוד: קביעת מועד בכל פעם שצריך להגיש החזר מס. זה יאפשר לך להגיש את החזרי המס שלך בזמן, כך שלא תצטרך לקבל תזכורות כלשהן בעתיד.

3. ניטור סיכונים

על מנת ללמוד מטעויות העבר ולעבוד בצורה יעילה יותר, תוכנית הציות הארגונית שלך צריכה לכלול גם ניטור סיכונים. על ידי מעקב, ניתוח וניטור סיכונים פוטנציאליים, אתה יכול לבדוק אם התוכנית הנוכחית שלך יעילה. ניטור סיכונים גם מאפשר לך לבדוק אם שלבי זיהוי הסיכונים ומניעה עובדים היטב. דוגמה פשוטה מאוד: לאחר 3 קנסות, אתה מחליט לשכור צד שלישי, שיפקח ויסייע לך בהתחייבויות המס שלך.

4. פתרון סיכונים

ברגע שאתה יודע על סיכונים פוטנציאליים, חשוב מאוד ליישם אסטרטגיות לפתרון אלה אם הם מופיעים. אפילו האסטרטגיה הטובה ביותר עדיין יכולה להחזיק מקום לסיכון כדי 'לחמוק', ולכן חשוב לך לדעת איך להתמודד עם סיכונים. דוגמה פשוטה מאוד: הוכנסה חקיקה חדשה שמאלצת אותך לשנות את הדרך שבה אתה מטפל בממשל שלך. זה קורא לך לשנות את אסטרטגיית התאימות שלך.

5. ייעוץ לגבי סיכונים פוטנציאליים

אם אינך מכיר היטב את תקנות הציות, אנו ממליצים לך בתוקף לפנות לסיוע של צד שלישי כגון Intercompany Solutions. אנו יכולים להסתכל על העסק והמצב הכללי שלך, על מנת לספק לך ייעוץ מותאם אישית לגבי אסטרטגיית הציות הארגונית המתאימה ביותר. אם אתה רוצה שמחלקת התאימות שלך תפעל בצורה חלקה, עליך להשתמש בכל חמש פונקציות התאימות. אלה פועלים יחד בשבילך כדי להבטיח את הכמות המינימלית של סיכונים אפשריים עבור העסק שלך.

סקירה כללית של מסים הולנדיים

ישנם מספר מסים רשמיים בהולנד, החלים על אנשים טבעיים וכן על גופים תאגידיים. מסים הולנדים אלה מורכבים גם ממיסים ישירים ומסים עקיפים. מיסים ישירים הם מסים כגון מס הכנסה, אותם משלמים ישירות לרשויות המס ההולנדיות. מסים עקיפים הם מסים כגון בלו ומס רכב מנועי.

מיסים ישירים

כאשר אתה משלם את המיסים שלך ישירות לרשויות המס ההולנדיות, אז אלה נחשבים מסים ישירים. אתה משלם מסים ישירים על ההכנסה, הרווח וההון שלך. המסים הישירים ההולנדיים הם כדלקמן:

• מס הכנסה
• מיסי משכורת
• מס תאגיד
• מס דיבידנד
• מס ירושה
• מס מתנות
• מס הימורים
• מס רווח הון

מסים עקיפים

כאשר לא אתה משלם מיסים ישירות לרשויות המס ההולנדיות, אלא מישהו אחר, אלה נקראים מיסים עקיפים. למשל, מיסים הכלולים במחירים ובתעריפים של מוצרים ושירותים. מסיבה זו, מסים עקיפים נקראים גם מסים מגדילי עלויות, כגון המסים המוטלים על מוצרים כמו אלכוהול ודלק. המסים העקיפים ההולנדיים הם כדלקמן:

• מס מכירה (מע"מ)
• בלו
• מיסים על מכוניות נוסעים ואופנועים (bpm)
• מס רכב מנועי (mrb)
• מיסוי כלי רכב מנועי כבד (bzm)
• מס העברה
• מס ביטוח
• מס שכר דירה
• מס בנק
• מס סביבתי
• מס יבוא
• הצהרת יצוא[1]

איך זה משפיע עליך כשאתה בעל עסק הולנדי?

אם יש לך חברה בהולנד, ההנחה היא שיש לך הכנסה או עושר ממקורות הולנדים. לכן, אתה גם בחזקת חייב בכמה מיסים. המסים הפשוטים ביותר הם מס הכנסה הולנדי ו-BTW (מע"מ), אך כפי שהסברנו לעיל, יש עוד מסים שכדאי לקחת בחשבון.

לרשויות המס ההולנדיות יש בדרך כלל גישה לכל מיני נתונים אישיים דרך גופים ממשלתיים שונים, אך כל בעל חברה עדיין אחראי באופן בלעדי להגשת דו"ח מס שנתי ורבעוני נכון. אם אתה רוצה לוודא שזה נעשה נכון, אנו ממליצים לך לחפש צד שלישי מיוחד שאליו תוכל בבטחה להוציא את אחריות המס שלך למיקור חוץ. Intercompany Solutions בעלת מומחיות רבת שנים בשירותים כגון:

• ייעוץ לגבי מסים הולנדיים
• שמירה על ניהול נכון
• הגשת כל דוחות המס התקופתיים
• סיוע לבעלי עסקים בתוכנית הציות שלהם
• פתיחת חשבונות בנק
• רישום במשרד המס ההולנדי

זכור כי כל התאגידים הכפופים למסים הולנדיים, נדרשים לציית לכללים ותקנות מאוד ספציפיים. זה גם קשור ישירות למדינת המוצא שלך ולכל אמנות מס אפשריות שקיימות בין ארץ הולדתך להולנד. היועצים הפיננסיים שלנו יכולים לסייע לך בכל שאלה, בעיה או בירור שיש לך בנושא. הם עוסקים בענייני מס וציות מורכבים על בסיס יומי ובכך מסוגלים ליידע אותך בצורה נכונה ומהותית. אנא אל תהסס לפנות אלינו בכל עת לקבלת ייעוץ, או הצעת מחיר ברורה.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen