חברת רישום ברשויות המס ההולנדיות
עודכן ב-11 באוקטובר 2023
אם אתה מתכנן להקים סניף בהולנד או אם אתה מעוניין להקים חברה הולנדית אחרת, תצטרך לבצע כמה צעדים סטנדרטיים על מנת לממש מטרה זו. אחד הצעדים הללו כולל רישום החברה או הסניף שלך ברשויות המס הארציות. זה יאפשר לך לשלוח חשבוניות ללקוחות, לשלם ולקבל מע"מ וכל פעילויות פיננסיות אחרות הקשורות לבעלות על עסק. תוכלו למצוא כמה עובדות מעניינות על רשויות המס ההולנדיות במאמר זה, כמו גם מידע מעשי אודות הליך הרישום והמיסים ההולנדים.
מערכת המס ההולנדית
הולנד ידועה בהיותה מדינה עם מערכת מיסים תחרותית מאוד, המגרה באופן פעיל יזמות (זרה) ומשקיעים. במיוחד חברות רב-לאומיות המסחרות בעולם, מכיוון שמשטר המס ההולנדי מאפשר מעבר חלק לביצוע עסקים עם כל האיחוד האירופי. למרות שיעורי המס וההתחייבויות תואמים את הסטנדרטים של האיחוד האירופי, ההולנדים בכל זאת ידועים כחדשנים תחרותיים המנסים תמיד להקל על הזדמנויות עסקיות בריאות. לפיכך, שיעורי מס החברות נמוכים יחסית למדינות שכנות רבות.
לצד משטר המס הלאומי, הולנד היא גם חלק מאוד רשת אמנויות מס גדולה. במדינה יש אמנות מס דו-צדדיות בהיקף מדהים של יותר מ -90 מדינות שונות. זה מספק לתושבי המס ההולנדים סכום נרחב של הטבות, מכיוון שזה מקל על ביצוע עסקים בינלאומיים ובמיוחד באיחוד האירופי. בשל העובדה כי הולנד היא מדינה באיחוד האירופי, אתה נהנה מהטבות של סחר חופשי ותנועה בכל המדינות החברות.
יתרונות ותכונות של מערכת המס ההולנדית
מערכת המס ההולנדית מציעה מספר מאפיינים חיוביים עבור העסק שלך בחו"ל, כגון:
- החברות באיחוד האירופי הנ"ל כולל סחר בינלאומי חופשי של סחורות ושירותים
- במקרה של היעדר חוזה מס עם מדינה מסוימת, אתה נהנה מהקלה במיסוי חד צדדי
- אין מס במקור על תשלומי תמלוגים וריבית יוצאת
- משטר הפטור מהשתתפות
- משטר האחדות הפיסקלית
- נהוג השלטון ההולנדי כביכול, המאפשר מראש וודאות לגבי השקעות ועסקאות עתידיות
- מתקנים מסוימים לפיצוי הפסד במקרה של הפסדי מס
אילו מיסים אתה צריך לשלם בהולנד?
אם אתה מתכנן להקים עסק בהולנד, תצטרך לשלם מיסים בדיוק כמו בכל מדינה אחרת. בהולנד משלמים מס על הכנסה, נכסים ועושר. במערכת המס ההולנדית סוגי ההכנסות השונים מחולקים לשלוש תיבות נפרדות עם שיעורים ספציפיים משלהם:
- ההכנסה החייבת במס מרווחים, תעסוקה ובעלות על נדל"ן, כמו שכר, פנסיה, הטבות סוציאליות ושווי 'WOZ' של הבית שלך
- ההכנסה החייבת בריבית משמעותית
- ההכנסה החייבת במס מחיסכון והשקעות
אם אתה במקרה משלם מיסים תושב חוץ, ייתכן שאתה זכאי לתבוע קצבה בסיסית בתיבה 3 כאשר אתה קובע את ההטבות מהשקעות וחסכונות מסוימים שמבוססים בהולנד. זה עשוי להוריד את שיעור המס במצבים ספציפיים. בהולנד המיסים מוחזקים מדי חודש משכרם של כל העובדים. לאחר סיום שנה מוגשות החזרי מס במטרה להכריז על סכום ההכנסה והנכסים המדויק. כל אי-התאמות מסולקות ואז תקבל הודעת מס סופית עם הסכום שאתה צריך לשלם או לקבל. לרוב הסכום שנמנע בשנה הקודמת הוא בעיקר נכון.
מיסים פדרליים שונים בהולנד
בהולנד, חקיקת המס הארצית נתונה בידי משרד האוצר. רשויות המס ההולנדיות גובות וגובות את כל המסים המחויבים. זה כולל מס הכנסה, מס חברות, מס ירושה, מס מתנה ומס העברה. לצד חיוב אנשים ישירות, גובה ממשלת הולנד גם מיסים עקיפים שונים:
- מיסים סביבתיים
- מיסי צריכה
- מס ערך מוסף
- מס יבוא
- הבלו
- מיסים בגין עסקאות חוקיות כגון רכישת נכס
- מיסים על מכוניות ואופנועים
- מס על כלי רכב כבדים
מע"מ הולנדי (BTW)
BTW (שפירושו Belasting Toegevoegde Waarde) הוא המקבילה ההולנדית למס ערך מוסף (מע"מ). מס מכירה זה חל תמיד כאשר אתה מוכר או קונה שירותים או סחורות. מערכת המע"מ ההולנדית כוללת שלושה תעריפים קבועים מראש:
- השיעור הכללי של 21%, הנקרא גם התעריף הגבוה וחל כמעט על כל השירותים והפעילויות הרגילות
- התעריף הנמוך של 9%, אשר חל על מכירת המוצרים הנפוצים ביותר כגון מזון, ספרים, תרופות וכו '. תוכל למצוא רשימה נרחבת יותר ב את המאמר הזה
- שיעור 0%, החל על מוצרים ושירותים מסוימים הפטורים לחלוטין ממס. זה יכול לכלול פעילויות בינלאומיות בתוך האיחוד האירופי למשל ופעילויות אחרות הקשורות לעסקאות חוצות גבולות.
מי צריך לשלם מיסים בהולנד?
באופן כללי, כל תושבי הולנד מחויבים בתשלום מיסים. זה כולל עובדים, בעלי חברות ומשקיעים. הנסיבות האישיות שלך יכולות לומר לך אם אתה זכאי לתושב הולנד או לא, לכן תצטרך להגדיר את עמדתך בהולנד אם ברצונך לדעת את סכום המסים המדויק שאתה צריך לשלם. זה יכול לכלול בין אם אתה גר בארץ ובין אם לא, היכן אתה עובד והיכן ביתך ומשפחתך. יש בערך ארבע קטגוריות שתוכל להיכנס אליהן, אותן נפרט בהמשך.
1. משלמי המסים התושבים
אם אתה יכול להיחשב כנישום תושב בהולנד, תצטרך לשלם מיסים על כל ההכנסה העולמית שלך. לפיכך, לא ממש משנה מאיפה ההכנסה שלך במקרה הזה; יש לשלם את כל המסים לרשויות המס ההולנדיות. כל סוגי ההכנסות (כגון תעסוקה, הכנסות עסקיות והשקעות) נתפסים במס.
2. משלמי המסים תושבי חוץ
אם אינך משלם מיסים תושב, לא תצטרך לשלם מיסים על כל ההכנסות, אלא רק על ההכנסה שניתן לגבות בפועל בהולנד. זה יכול לכלול הכנסה מעבודה, אם המעסיק שלך הוא חברה הולנדית. אבל גם רווחים עסקיים, הטבות מסוימות, היותם חלק מאחזקת מניות וגם הכנסות מהבעלות על נדל"ן הולנדי. במקרים מסוימים, הכנסה שהרווחת מחוץ למדינה עשויה להיות חייבת במס.
3. משלמי מס זכאים שאינם תושבים
אתה נכנס לקטגוריה זו אם אינך גר בהולנד, אך משלם מיסים על מרבית ההכנסה השנתית שלך. זה תקף בדרך כלל אם אתה תושב במדינת האיחוד האירופי, מדינה חברת EEA, אחת העיריות המפקחות על הולנד או שוויץ. במקרה זה אתה מחויב לשלם מיסים הולנדים על יותר מ 90% מסך ההכנסה העולמית שלך. החלק המועיל הוא שהדבר מאפשר לכם גם ליהנות מהטבות כמו ניכויי מס וקצבאות פטורות ממס.
4. משלמי מיסים תושבי חוץ
אתה יכול להיחשב כמשלם מיסים חלקי שאינו תושב אם אתה בא להתגורר ולעבוד בהולנד וגם זכאי להטבת הפסקה בשיעור 30% עבור עובדים נכנסים. במקרה זה, רשויות המס ההולנדיות יראו בך נישום תושב חוץ לגבי מס הכנסה. אם תבחר באפשרות זו, תצטרך לשלם פחות מיסים בהולנד. זה לא יכלול אותך מהטבות מסוימות. כדי להיות בטוחים ב 100% במצבך, אנו ממליצים לשאול מומחה לגבי האפשרות הטובה ביותר עבורך. Intercompany Solutions יכול לספר לך כל מה שאתה צריך לדעת.
שיעורי מס חברות בהולנד
כל החברות שהוקמו בהולנד כפופות למס חברות הולנדי. מאז שנת 2021 חל שיעור של 15% אם הסכום החייב במס שנתי הוא 245.000 יורו או פחות. אם אתה מרוויח יותר מ -245.000 יורו, חל מס מס של 25%. במקרים מסוימים תוכלו להגיש בקשה לפטור על מנת שתוכלו לגשת לשיעורי מס נמוכים יותר. חברות חוץ תושבות חבות במס מוגבלת לגבי הכנסה ממקורות הולנדים. אם אתה מספק גם סחורות או שירותים מהולנד, תצטרך לגבות מע"מ גם כן. יהיה עליך להצהיר על המע"מ שגובה ארבע פעמים בשנה (רבעונית) ואילו הצהרת מס החברות נשלחת פעם בשנה.
יבוא ויצוא של סחורות בהולנד
אם תבחר להקים חברה או חברת בת בהולנד המייבאת ומייצאת סחורות מכל רחבי העולם, יהיה עליך לקחת בחשבון שתצטרך לשלם גם מסי יבוא וגם מע"מ. זה במיוחד כאשר אתה מייבא סחורות מחוץ לאיחוד האירופי. במקרים מיוחדים יתכן שתצטרך לשלם גם כמה היטלים אחרים כגון מס צריכה ובלו.
מסי יבוא הם מיסים המוטלים על טובין המיובאים להולנד. רשויות המס ההולנדיות גובות חובה זו ומעבירות את הסכומים הנגבים לאיחוד האירופי. המדינות החברות יכולות גם לשמור על חלק ממסי הייבוא, בכדי לכסות את עלויות הגבייה. אם אתה מייבא סחורות ממדינה חברה, אינך צריך לשלם מסי יבוא. עדיין תצטרך לשלם מע"מ. שיעור המע"מ במקרה זה יהיה זהה לשיעור המע"מ ההולנדי שחל על השירותים או הסחורות הספציפיים.
אם תבחר לייבא או לייצא סחורות בלו, יהיה עליך לשלם דמי בלו. מוצרי הבלו הם מוצרים כגון טבק ומשקאות אלכוהוליים. אם אתה מייבא משקאות שאינם אלכוהוליים, תצטרך לשלם מס צריכה. ישנם היטלים נוספים נוספים המונעים מוצרים מסוימים לצאת לשוק האירופי במחירים נמוכים מאוד. זה כולל (בין היתר) היטלים על מוצרים תעשייתיים וחקלאיים מסוימים.
חבות מס בהולנד
אם אתה הבעלים של ישות תאגידית שהוקמה בהולנד וגם מתגוררת שם, אתה תמיד יהיה חייב במס הכנסה של חברות הולנדיות. אם אתה הבעלים של סניף בהולנד של חברה זרה אחרת, תחויב גם במס הכנסה של חברות מכיוון שלחברה שלך יש מפעל בארץ. תאגידים שאינם תושבים שיש להם סניפים בהולנד אינם חלים תחת כללים מיוחדים, וגם לא מוקצה עליהם מס מיוחד. עם זאת, לא מוטל מס הולנדי על העברת רווחים על ידי סניף למשרדה הראשי במדינת המוצא.
חבות המס מוגבלת לרווחים המופקים על ידי משרד סניף המתאים כמוסד קבע. המשמעות היא שפעילויות בעלות אופי תומך או עזר יותר פטורות מהגדרת מוסד קבע. לפיכך, אלה אינם כפופים למס הכנסה של חברות הולנדיות. לפיכך, מטפלים בסניפי הולנד וחברות בנות מטבעם זהה לכל חברה בבעלות הולנדית אחרת. משרד הסניף ההולנדי שלך יחול על כל המסים על הרווחים העולמיים שלך ועל רווחי הון אחרים, אם הוא מאוגד בהולנד או נשלט מהולנד.
כזר, זה יכול להיות די מסובך פשוט לצלול לכל כללי המס ותקנות בהולנד. עדיף תמיד לפנות לעזרת איש מקצוע בכדי לדעת בדיוק היכן אתה עומד ומהן חובותיך. אם אינך משלם מיסים, לא מגיש הצהרות שגויות או מונע מידע, הדבר עלול לגרום לקנסות כבדים מאוד עבורך ועבור חברתך. לכן אנו ממליצים תמיד לפנות לסיוע מקצועי כאשר אתם מתכננים להקים חברה, חברת בת או סניף הולנדית. Intercompany Solutions יכול לעזור לך במהלך כל שלב בתהליך כולו.
קרא כאן למידע נוסף על דרישות חשבונאיות בהולנד.
Intercompany Solutions יכול לרשום את החברה שלך בהולנד
אם אתה רוצה לרשום את החברה שלך ברשויות המס ההולנדיות, תצטרך קודם כל רשום את החברה שלך בלשכת המסחר ההולנדית. אנו עוקבים אחר נוהל קבוע עבור כל חברה חדשה, תוכל למצוא מידע נוסף על הדרך בה אנו עובדים במאמר זה. ברגע שלחברה שלך יש מספר לשכת מסחר, אתה תירשם אוטומטית גם ברשויות המס ההולנדיות. אם יש לך שאלות או תרצה לקבל מידע נוסף, אנא אל תהסס לפנות אלינו.
