כיצד מדינות מפותחות לאסוף מסים על Bitcoin

עודכן ב-19 בפברואר 2024

במהלך העשור האחרון מטבעות וירטואליים, כגון Bitcoin, Qtum, Litecoin ו Ethereum, הפכו פופולריים יותר ויותר. הם משמשים כיום הן שיטות תשלום עבור מכשירי השקעה. הופעתה של cryptocurross הוביל ואקום חקיקה כי היה צריך להיות מוחלף על ידי תקנות נאותה.

פרסום זה מתמקד Bitcoin (ללא ספק, את המטבע הווירטואלי הפופולרי ביותר) מיסוי. Bitcoins להחליף מטבעות ריאליים יש ערך כספי אמיתי. משמעות הדבר היא כי הם יכולים להיות המרה דולר ארה"ב ואוסטרליה, יורו או כל מטבע וירטואלי אחר. רוב עסקאות Bitcoin הן אנונימיות ומתרחשות באינטרנט. Bitcoins אינם מוסדרים ואינם תלויים גיבוי של בנקים מרכזיים וממשלות.

למרות שברוב תחומי השיפוט מטבע Bitcoin אינו נחשב מכרז חוקי, מערכות מיסוי מסוימות מזהות את משמעותן והרשויות המתאימות הציעו טיפול פיסקאלי מסוים. להלן סקירה קצרה של שיטות מיסוי Bitcoin בארה"ב, האיחוד האירופי, בריטניה, גרמניה, אוסטרליה ויפן.

מיסוי על Bitcoin בארה"ב

באיסוף מס פדרלי, מס הכנסה של ארצות הברית רואה Bitcoin כמו רכוש, לא כמטבע. כל העסקאות עם Bitcoin חייבות במס בהתאם לעקרונות התקפים של מיסוי מקרקעין. לכן יש לפרט את הפרטים על עסקאות Bitcoin לשירות מס הכנסה לצורך מיסוי.

משלמי המסים שמציעים שירותים או סחורות ששולמו בביטקון נדרשים לדווח על סכום הרווח של Bitcoin בתשואות המס השנתיות שלהם. ערך ביטקון מחושב בהתחשב בשווי ההוגן בשוק בדולר ארה ב "(שער חליפין) במועד קבלת התשלום.

אם משלם המסים משתמש בקריפטוקורנסי כ נכס הוני (כנדל "ן להשקעה כגון אגרות חוב, מניות וכו '), עליו לשקול כל הפסדים או רווחים החייבים במס. רווחים מוסברים נובעים מעסקאות שבהן הערך המתקבל בדולרים גבוה מהבסיס המותאם של המטבע הווירטואלי. לחילופין, הפסד נובע מעסקאות בהן הערך המתקבל בדולר נמוך לעומת הבסיס המתואם של המטבע הווירטואלי.

בארצות הברית, גם אנשים המעורבים בכריית ביטקוין (אימות עסקאות ושמירה על ספר חשבונות) מחויבים לשלם מסים. במקרה של כרייה מוצלחת, הם צריכים להוסיף את הערך של Bitcoins ממוקש ההכנסה השנתית הכוללת שלהם.

אי עמידה בדרישות המס למטבעות וירטואליים עלולה לגרום לעונשים. עמידה בתקנות המס בארה"ב והערכה מדויקת של מסים הקשורים לעסקאות Bitcoin ניתן להשיג באמצעות שמירה על רשומות מפורטות.

מיסוי ביטקוין באיחוד האירופי

ב 2015 בית המשפט העליון באיחוד האירופי (ECJ) קבע כי עסקאות בביטקון לא יחויבו במע"מ בקשר להוראות החקיקה לעסקאות שטרות, מטבעות ומטבעות כאמצעי תשלום. לכן בית המשפט האירופי רואה את Bitcoin כמטבע ולא רכוש.

אף על פי שהעסקאות של Bitcoin אינן כפופות למע"מ, הן עשויות לחול מסים אחרים, למשל על הכנסה או על רווחי הון. Bitcoin מטופל אחרת למטרות מיסוי בהתאם למדינה האיחוד האירופי.

בריטניה

בריטניה מטפלת Bitcoin באותו אופן כמו מטבעות זרים. עסקאות Bitcoin כפופות לכללי המיסוי החלים על הפסדים ורווחים. מאידך, עסקאות עם Bitcoin הנחשבות "ספקולטיביות" עשויות להיות פטורות ממס. המידע על צעדים לאכיפת מס הקשור לעסקאות בביטקוין המסופקים על ידי רשות המס המקומית (HMRC) הוא מעורפל למדי. זה מרמז כי חילופי כאלה יש לקחת בחשבון על בסיס מקרה לגופו, בהתאם לנסיבות בפרט עובדות הוקמה.

גרמניה

מאז 2013 המדינה כבר טיפול Bitcoin כמו כסף פרטי. אף על פי שהמטבע הווירטואלי חייב במס בשיעור של 25 אחוזים על רווחי הון, המס יחויב רק במקרה שהרווח של Bitcoin יצטבר במהלך 1 שנה לאחר קבלת המטבע הווירטואלי. לכן משלמי המסים המחזיקים בביטקין במשך יותר משנה אינם אחראים למס על רווחי הון. במקרה זה, כל עסקאות במטבע וירטואלי ייחשבו כמכירות פרטיות שאינן חייבות במס. בגרמניה נתמכת Bitcoin באופן דומה למניות, מניות והשקעות אחרות.

מסים על Bitcoin ביפן

המדינה מזהה Bitcoin רשמית כשיטת תשלום. מאז יולי 01, 2017 המטבע אינו כפוף למס הצריכה. יפן רואה במטבעות וירטואליים ערכים דומים לנכסים. ככזה, הם עשויים להיות מועברים באופן דיגיטלי או משמש לתשלום. לכן הרווח מסחר בביטקין מטופל כהכנסה עסקית ומייצר התחייבויות מס בגין רווחי הון והכנסות.

מסים של Bitcoin באוסטרליה

המדינה שוקלת את כל העסקאות ב Bitcoin או כל מטבע וירטואלי אחר כהסדר חליפין. מערכת המיסוי הלאומית מכירה בביטקין כנכס המניב רווחי הון ולא כמטבע חוץ או בכסף. כל העסקאות של Bitcoin חייבות להיות מתועדות כראוי, מתועדות ומתוארכות. תשלומים שהתקבלו חייב להיות הכריז דולר אוסטרלי באותו אופן כמו הכנסה רגילה.

עסקאות אישיות עם Bitcoin פטורות ממס אם הן עומדות בתנאים הבאים:

1). המטבע הווירטואלי משמש לרכישת שירותים או טובין המיועדים למטרות אישיות

2.) ערך העסקה נמוך מ- 10 000 AUD.

Bitcoin חילופי כרייה לצורך ניהול העסק חייב במס כמו מסחר במניות.

סיכום

המסגרת המשפטית הקובעת מיסוי ביטקוין משתנה לפי תחום השיפוט. חלק מהמדינות (המדינות החברות באיחוד האירופי) תופסות את Bitcoin כמטבע, ואילו אחרות (אוסטרליה, ארה"ב) מזהות אותו כנכס או רכוש. אז יש שיפוט, כמו יפן, כי אימצו גישה ביניים ולהגדיר Bitcoin כערך, בדומה לנכס.

אם אתה מעוניין לקבל מידע נוסף על מיסוי Bitcoin במדינות החברות באיחוד האירופי או כיצד להתחיל העסק האירופי cryptocurrency אנא פנה ליועצים המשפטיים שלנו. אתה יכול גם לקרוא על תקנות cryptocurrency בהולנד.