באוקטובר האחרון פרסמה ממשלת הולנד מסמך המכריז על תוכניותיה העתידיות. העיתון הסתיים לאחר משא ומתן של יותר מ 200 ימים. המסמך מבטיח שינויים בהיבטים שונים של החברה. הם כוללים מימון משטרתי נוסף ושיפורים בתחום הסיכול והמנע והאבטחה הקיברנטית. הממשלה גם חוזה רפורמות בשוק העבודה לגבי חופשת מחלה, הליכי פיטורין, כללי חופשת לידה ושכר מינימום. היא מתכננת לאמץ מערכת חדשה לפנסיה ולתקן את הכללים להטבות ילדים. המאמר כולל גם תוכניות לשינוי האקלים, הגירה, חינוך ודיור.

פסק ההחזר של 30 אחוזים

התוכניות של הממשלה הקשורות ספציפית לעובדים זרים עוסקות בשינויים של שלושים אחוז כלל במסגרת רפורמות המס החזויות.

פסק ההחזר של 30 אחוזים מעניקה הטבות מס לעובדים זרים מיומנים בארץ, ומאפשרת להם לקבל 30 אחוזים משכרם ללא מס. לכן עובדים אלה משלמים מס על 70% מהכנסתם. הכלל הוא סוג של החזר הוצאות מהגרים לעשות את המעבר שלהם למדינה, כולל דיור, נסיעות אשרות. יתרון מס זה הוא שיטה למשוך עובדים בינלאומיים מוכשרים ביותר ולמלא פערים המומחיות הקיימים בהולנד. כיום עובדים זרים יכולים לתבוע את היתרון עבור 8 שנים, למרות ההערכה כי רק על 80 אחוזים מהם באמת ליהנות ממנו.

בחודש אוקטובר האחרון הודיעה הממשלה כי בקרוב את התקופה המקסימלית של פסק הדין 30 אחוז יופחת מ 8 ל 5 שנים. השינוי יחול על עובדים חדשים ועובדים שכבר ניצלו את היתרון.

קרא עוד על פסיקת ההחזר על 30 אחוזים שלנו FAQ.

עתירה חתומה על ידי 30 000 אנשים

עד כה כ 30 000 תמכו בעתירה המבקשת את ממשלת הולנד לשמור על הכלל הישן עבור עובדים שכבר עברו לארץ, וכיום נהנים מיתרון.

אנשים יצרו קבוצות פייסבוק כדי להדגיש ולדון בנושא השיקו מסע פרסום כדי לגייס כסף כדי להילחם בבית המשפט את החלטת הממשלה. הם אומרים כי הם מכירים בסמכות הממשלה לשנות את המדיניות לעובדים זרים עתידיים לפי הצורך, אך התיקונים לא יחולו על הגולים הנוכחיים שכבר עברו להולנד מתוך הנחה שהם יהיו זכאים ל- 8 - 10 שנים עם הפחתה מסים.

ההחלטה להגביל את פסק הדין של 30 אחוז לתובעים קיימים ללא תקופת מעבר עוררה דאגה רבה בקרב המגורשים. מעסיקים של עובדים בינלאומיים מודאגים גם מהשלכות השינוי המוצע.

עורכי דין רבים המתמחים במיסוי פנו עם אנשים עם חששות לגבי ההשלכות של פסק הדין.

60 העובדים הזרים בהולנד העומדים בדרישות המחמירות לגבי הכנסה יעמדו בפני השלכות כספיות משמעותיות. אם, למשל, גולה מרוויח 000 יורו לשנה, אזי הוא / היא יצטרכו לשלם מיסים בערך 60 יורו. ירידה ניכרת זו בהכנסות האישיות תהפוך את המדינה בהכרח לאטרקטיבית פחות עבור אנשי מקצוע זרים. מדינות רבות אחרות ברחבי העולם מקבלות בברכה עובדים מיומנים, כך שאנשים שמוכנים לעבוד בחו"ל יבחרו ככל הנראה במקומות אחרים. כדי להתמודד עם מגמה זו, מעסיקים הולנדים יצטרכו להציע חבילות אטרקטיביות הרבה יותר עבור רילוקיישן ומשכורות טובות יותר.

עובדים בינלאומיים בהולנד כבר הביעו את דאגתם על ידי הגשת תלונות ותרומת כספים לקמפיין לאתגר את ההחלטה. אדם שהגיע להולנד בשנה שעברה העיר על הדף כי הוא קנה לאחרונה דירה, לוקח משכנתא שלושים שנה. הוא מרגיש מרומה על ידי הממשלה שהחליטה לשנות את הכללים רטרואקטיבית רואה את זה בפועל לא ישר.

תוכל למצוא מידע נוסף על מסע הפרסום בכתובת: https://www.gofundme.com/expatfund או hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions מציע שירותי ייעוץ פיננסי מקיף לגולים שגרים ועובדים בחו"ל. ללא קשר למצבך, אנו נעזור לך לראות את הכספים שלך בבירור ולהכין את עצמך לעתיד.

בחודש ספטמבר 19, 2017 (יום התקציב בהולנד) פורסמה הצעת חוק רשמית לתיקון מס ניכוי מס במקור על דיבידנדים בקשר לתוכנית המס של 2018. לסיכום, ההצעה התייחסה לפטור מורחב ממס ניכוי על דיבידנדים שיושמו באופן חד צדדי במטרה לשמור על האקלים הפיסקלי הנוח בהולנד.

באותו יום, הסנאט אישר את כל ההצעות הכלולות בתוכנית המס לשנת 2018. לפיכך, הפטור המורחב ממס במקור על דיבידנדים בתוקף החל מיום 1 בינואר 2018.

פטור הולנדי ממס ניכוי על דיבידנדים לפני ינואר 1, 2018

במשך מספר שנים, הולנד פטרה את חלוקת הדיבידנדים לאיחוד האירופי או לאיחוד האירופי (אזור כלכלי של אירופה) של חברות האם ממס ניכוי מס במקור בהתאם להנחיה של מועצת המנהלים 2011 / 96 / EU על מערכת המיסים הנפוצה החלה במקרה של חברות האם חברות בנות של מדינות חברות שונות. על פי מסמך זה, כל הכנסה שחולקה על ידי חברות בנות לחברות אם במדינות שונות אינה כפופה למס ניכוי מס במקור על דיבידנדים במקרה שיתמלאו הדרישות הקולקטיביות הבאות:

• הטופס המשפטי של חברת האם חייב להיות רשום בנספח I של Directive 2011 / 96 / EU;
• חברת האם צריכה להתגורר במדינה חברה באיחוד האירופי על פי החוק הלאומי שלה ולשלם מס חברות על הכנסותיה ללא אפשרות של פטור;
• החברה צריכה להחזיק מינימום של 10 אחוזים מזכויות ההצבעה (או ההון) של החברה הבת. ההוראה תוקנה לצמצום דרישת החזקה זו. זה ירד מ 25% לשנת 2005 ל 20% בשנת 2006; בשנתיים הבאות זה היה 15% ובשנת 2009 הוא הפך ל 10%.
• יש למלא את הדרישה לתקופה מינימלית של החזקה (אם קיימת).

פטור מורחב ממס במקור על דיבידנדים מאז ינואר 1, 2018

מתחילת 2018, הפטור ההולנדי ממס במקור בקשר לדיבידנדים יש היקף רחב יותר. זה חל על חלוקת הדיבידנדים במקרים הבאים:

• תאגיד האם היה זכאי לפטור מההשתתפות בהולנד, כלומר, האינטרס שלו בגוף / בחברה הבת המפיצה הוא 5% ומעלה;
• התאגיד ההורי מתגורר באיחוד האירופי, באיחוד האירופי או במדינה שחתמה על הסכם המס עם הולנד, כולל הוראות לדיבידנדים.
• לתאגיד לא נמנעה הפחתת ניכוי מס במקור בגין דיבידנדים לפי האמנה בין הולנד למדינה שבה היא מתגוררת מכוח הוראה מנוגדת.
• התאגיד ההורי אינו בעל חלק מהון החברה / המפיץ של החברה המפצה במטרה העיקרית להימנע ממס במקור נייטרלי על דיבידנדים. מצב זה מאומת באמצעות "בדיקה סובייקטיבית". מבוצעת הערכה כדי לבדוק אם החברה מחזיקה בחלק מהונה של החברה / החברה הבת המפיצה מתוך כוונה לעקוף את ניכוי מס במקור על דיבידנדים, ואם החברה נקלעה להשגת משרה טובה יותר ביחס למס ניכוי מס במקור על דיבידנדים . אם ההערכה מניבה תוצאה חיובית, היא באה בעקבות "מבחן אובייקטיבי". מטרתו לוודא האם הישות מלאכותית, דהיינו לא הוקמה מסיבות עסקיות לגיטימיות המשקפות את המציאות הכלכלית. באופן כללי, ישויות לא נחשבות מלאכותיות במקרה:
• לחברה האם יש עסק תפעולי; אוֹ
• התאגיד הוא אחזקה שרכשה מיקום טוב יותר ביחס למס במקור ההולנדי על דיבידנדים בהשוואה לבעלי המניות העקיפים (חברת סבא וסבתא) שיש להם עסק תפעולי, אך די בעניינו הרלוונטי. משמעות הדבר היא כי תאגיד האם (אחזקת ביניים) עומד בשתי דרישות נוספות לחומר, נוסף על הקיימות הקבועות בחוק ההולנדי: 1) לתאגיד האם יש עלויות לעובדים בסכום של לא פחות מ- 100 000 אירו; 2) לתאגיד האם יש שטחי משרדים בהם הוא מבצע את פעילותו העסקית.

דרישות נוספות עבור החומר הם למעשה מ אפריל 1, 2018.

מי מקבל יתרון?

הפטור ממס ניכוי הולנדי על דיבידנדים מגיע לתאגידים להורים מחוץ לאיחוד האירופי המפעילים עסקים פעילים ומתגוררים בסמכויות שיפוט עליהן חתמה הולנד על אמנות מס. על האמנות לכלול הוראות בדבר דיבידנדים המספקים הפחתות מס במקור.

Intercompany Solutions BV

האם אתה מפתח עסק מחוץ לאיחוד האירופי ובוחן התרחבות לשווקים חדשים מעבר לגבולות המדינה שלך? ההיקף הרחב יותר של הפטור ממס ניכוי על דיבידנדים הופך את הולנד לתחום שיפוט נוח לעסקים מחוץ לאיחוד האירופי המחפשים אפשרויות להרחיב את פעילותם להולנד ואירופה.

הצוות שלנו ב Intercompany Solutions יש את היכולות והידע לתמוך בך בכל שלב בתהליך ההרחבה שלך. האם יהיה מועיל לך לעבוד עם בן זוג מוסמך שיעזור לך עם תוכניות ההרחבה שלך? צרו קשר עם אנשי המקצוע שלנו, דונו ברעיונות שלכם ובדקו מה אנו יכולים לעשות עבורכם.

ממשלת הולנד מקבלת את הכנסותיה בעיקר באמצעות מיסוי. משרד האוצר מיישם את החקיקה הלאומית על המסים ואת Belastingdienst עוסק ביצוע בפועל שלה. אתה חייב לשלם מסים אם אתה יוצר הכנסה תוך השהייה בהולנד.

היסטוריה קצרה של מיסוי בהולנד

אנשים הולנדים החלו לשלם מסים לפני מאות שנים. ב 1800 של הממשלה ערבות ההכנסה שלה באמצעות מיסוי של מוצרים חיוניים כמו סבון, עצי הסקה, מלח, בשר, תבואה, יין, פחם, צמר כבול. אז כל האנשים היו במס באותה מידה ללא קשר לרווחים בפועל שלהם.

ב 1806 שר האוצר דאז, אלכסנדר Gogel הציג מערכת כללית המיסוי. מס הכנסה, או "inkomstenbelasting", אומצה רק 1914. מטרתו היא לחייב את כולם באופן פרופורציונלי בהכנסה שלהם, בהתאם לעקרון: "ככל שתרוויח יותר, כך תשלם יותר".

עשרים שנה מאוחר יותר, ב 1934, מס על מכירות (omzetbelasting) הוצג. ב 1968 זה הוחלף על ידי מס ערך מוסף על המכירות. ב 1964 הממשלה אימצה את מס שכר, או "loonbelasting".

The Belastingdienst (משרד המס ההולנדי)

המשרד ההולנדי לאיסוף מסים ומכס נקרא Belastingdienst וזה בתוך המבנה של משרד האוצר. תחומי אחריותה כוללים:

• יצוא סחורות, יבוא וטרנזיט;
• איתור הונאה (כלכלי, כספי ופיננסי);
• גבייה וגביה של מסים;
• תשלום הטבות הקשורות להכנסה בגין שירותי בריאות, שכר דירה וטיפול בילדים.

מערכת המס בהולנד

אילו סוגים נפוצים של מסים תיתקל בזמן עבודה וחיים בהולנד? האם זה חובה לך להגיש החזר שנתי עבור מס הכנסה? מאמר זה ייתן לך את המידע הדרוש על מערכת המס במדינה.

יועצי מס הולנדים

זה לא קל לחשב את המסים שלך. זה חל גם על רוב האזרחים ההולנדים ואת דרישות המס יכול להיות מבלבל במיוחד עבור הבינלאומי. שירות ההכנסה מכיר בקשיים אלו בסיסמה: "אין דרך לעשות את זה מהנה, אבל אצלנו זה יותר קל".

במקרה שאתה צריך עזרה עם חישוב מסים שלך והגשת המסמכים הדרושים, אנא, אל תהסס לפנות היועצים שלנו. הם ישמחו לעזור לך.

פסיקת החזר של 30%

מהגרים בעלי כשירות מקצועית גבוהה שעובדים בהולנד עשויים להיות זכאים ל- 30% יתרון מס. בדוק אם אתה עונה על הקריטריונים להחזר החזר את המאמר הזה.

להלן התשובות לשאלות הנפוצות ביותר בנושא פסיקת החזר של 30% בהולנד:

מתי עלי להגיש בקשה לפסיקת החזר של 30%?

גולים עשויים לחול על יתרון מס זה בתוך 4 חודשים לאחר סיום חוזי ההעסקה שלהם. עבור אלה החלים לאחר מרווח 4 לחודש, פסק הדין ייכנס לתוקף בחודש שלאחר הגשת הבקשה. אנשים שנשכרו בהולנד במשך זמן מה יכולים גם לנצל את פסק ההחזר של 30%, אך הוא לא יחול על שנים קודמות. תקופת העיבוד של יישומים תלויה במקרה והיא עשויה להימשך מ- 1 ל- 6 חודשים.

האם יש משך זמן מרבי עבור פסק ההחזר של 30%?

בתחילת 2012 נקבעה תקופה זו לשמונה שנים. עבור בקשות שאושרו לפני 8, התקופה נותרה עשר שנים. לאחר 2012 שנים ניתן לבקש מהמבקשים להוכיח כי הם ממשיכים למלא את דרישות הפסיקה. תעסוקה ושהייה קודמים במדינה מקטינים את תקופת פסק הדין להחזר.

באוקטובר 2017 הודיעה ממשלת הולנד על כוונתה לצמצם את משך פסק הדין של 30% מ- 8 ל- 5 שנים. קרא עוד על ההתפתחויות האחרונות.

כיצד אוכל לשמור על כלל החזר של 30% בעת שינוי משרות?

זה לא קשה לשמור על יתרון מס זה, כל עוד את התעסוקה החדשה מתחילה לא יותר מ 3 חודשים לאחר סיום הקודם. ההליך ליישום חייב להיות חוזר בתוך 4 חודשים מתחילת העבודה החדשה. המעסיק החדש צריך לספק הצהרה כי המבקש בעל כישורים נדירים ידע מומחה.

מה אוכל לעשות אם הבקשה שלי לפסיקת החזר של 30% נדחתה?

אם הרשויות המוסמכות דחו את בקשתך, תוכל להגיש התנגדות בתוך 6 שבועות. אם ההחלטה תישאר זהה, אתה יכול להגיש ערעור.

כיצד החלת ההחזר על 30% חלה על המשכורת שלי?

החזר רלוונטי לשכר ברוטו שהוסכם עם המעביד. דמי הפנסיה כפופים לתקנות שונות. שאר ההטבות (מענקים, דמי חופשה וכו ') נכללות בפסק הדין אם הן נחשבות לפיצויים. דרישת שכר זו מנופפת לחוקרים ולמדענים אחרים העובדים בתחום החינוך, כגון מתמחים רפואיים.

מהי ההגדרה של "עובד נכנס"?

בהולנד, עובד נכנס הוא אדם אשר לפני תחילת עבודתו, בילה לפחות שני שלישים של השנתיים האחרונות לפחות 150 ק"מ מהגבולות של המדינה.

איך אני יכול להוכיח שיש לי כישורים בעלי ערך וידע מקצועי על רקע שוק העבודה ההולנדי?

השכלה אוניברסיטאית ו / או ניסיון עבודה רחב יכולים להצדיק את הערך הגבוה של הכישורים שלך בשוק העבודה. יתר על כן, המעסיק שלך צריך לספק סיבה סבירה (בכתב) לשכור אותך על ידי ציון הכישורים הנדירים שלך. יש לזכור כי מאז תחילת 2012 הדרישה משכורת מינימום החליף כמעט את דרישת המיומנות. עם זאת, עבור עמדות מסוימות, ייתכן עדיין מתבקש להוכיח את הכישורים שלך.

האם יש השלכות שליליות על פסק ההחזר של 30%?

הפחתת המס של 30% ביחס לשכר ברוטו מביאה לירידה משמעותית בקצבאות האבטלה וההגבלות, החזר מס (משכנתא), פנסיה, ביטוח לאומי וכו ', שכן אלה מבוססים ברובם או אף על בסיס בלעדי על השכר החייב במס.

כל חברה הולנדית מחויבת להירשם במרשם המסחר של לשכת המסחר. זהו תנאי הכרחי לרישום מע"מ ולמילוי חובות כספיות אחרות. ההליך הוא חובה עבור כל סוגי ישויות משפטיות, כולל חברות מוגבלות פרטיות, חברות עם אחריות מוגבלת, קרנות ועמותות. רישום ללשכת המסחר הוא גם חובה עבור שותפויות (למשל שותפויות כלליות) ובעלים יחידים. הליך המנוי במרשם הסחר כרוך בתשלום אגרת רישום בהיקף של 50 יורו.

לאחר השלמת תהליך הרישום, לשכת המסחר מספר רישום. גופים משפטיים ועמותות גם לקבל מספר זיהוי נוסף (RSIN). בנוסף, סניפי החברה מקבלים מספרים ייחודיים של מספרי 12 ספרות.

לאחר ההכללה המוצלחת במרשם המסחר, מעבירה לשכת המסחר באופן אוטומטי את המידע של החברה למערכת המיסוי.

בינתיים, הישות שלך רשומה גם למס ערך מוסף בארץ. מספר המע"מ ניתן בעת ​​הרישום בלשכה המסחרית לבעלים בודדים ותוך מספר שבועות לכל שאר צורות העסק: תאגידים, חברות באחריות מוגבלת, שותפויות. אלא אם ישנן שאלות נוספות של משרד המס לקביעת סטטוס המע"מ שלך.

מספר המע"מ ההולנדי

לאחר שקיבלת את רישום מספר המע"מ שלך בהולנד, שקול את המידע הבא אודות מספר מס ערך מוסף שקיבלת: הוא מורכב מארבעה עשר תווים המתחילים ב- NL (קוד המדינה), וממשיכים עם מספר הזיהוי או מספר השירות האזרחי. וכלה בקוד בן שלוש ספרות מ- B01 ל- B99. מספר המע"מ ההולנדי שלך יצוין על ידי רשויות המס המקומיות בטפסים ובמכתבים שהם שולחים לך. בחלק מהטפסים הרשויות ישתמשו במספר המס הכללי שלך. זה כמעט זהה למספר מס ערך מוסף אך חסר קוד המדינה.

מע"מ בהולנד

שיעורי מע"מ בהולנד יכול להיות 0, 9 או 21%, בהתאם למקרה. אם אתה מנהל עסקים במדינה זרה, שיעור 0% עשוי לחול. עבור שירותים ומוצרים רבים, המדינה מיישמת את שיעור מופחת של 9% (כגון תרופות, מזונות, שיקום דיור - צבע וטיח). עבור כל השירותים או הסחורות האחרים, הרשויות מחייבות מע"מ בשיעור הכללי 21%. חלק מהפעילויות שבתחומים מסוימים אינם כפופים למע"מ, דהיינו מתן פטור. אלה כוללים עיתונאים, סופרים, מלחינים וקריקטוריסטים, אינטרסים משותפים, ביטוח ושירותים פיננסיים, בריאות, גיוס כספים, הימורים, חינוך, טיפול בילדים, טלוויזיה ורדיו, מועדוני ספורט וארגונים.

אם אתה זקוק למידע מפורט יותר ולעזור ברישום מע"מ בהולנד, אנא צור קשר עם צוות עורכי הדין המקומי שלנו. אתה יכול גם קרא עוד על מיסוי בהולנד.

עודכן: 6 בפברואר 2024

הולנד משתמשת במערכת מס ערך מוסף (קצר: מע"מ). מערכת זו דומה מאוד למערכת המשמשת במדינות אחרות של האיחוד האירופי. לא כל העסקאות כפופות למע"מ, אבל בהולנד, זה מאוד נפוץ לחייב מס ערך מוסף זה. שיעור המס הרגיל הוא 21%, ושיעור זה מחויב על (כמעט) כל המוצרים והשירותים על ידי עסקים בתוך הולנד.

אם מוצרים מיובאים מחוץ לאיחוד האירופי, שיעור המע"מ הזה עשוי לחול גם. גם בהולנד יש שיעור נמוך יותר. שיעור זה עמד על 6% עד 2019. השיעור הועלה ל-9% החל משנת 2019 והוא חל על סחורות ושירותים ספציפיים, למשל, מוצרי מזון, רפואה, אמנות, עתיקות, ספרים, כניסה למוזיאונים, גני חיות, תיאטראות, וספורט.

קראו כאן למידע נוסף על מערכת המס ההולנדית.

פטור מע"מ הולנד

כמובן שגם להולנד יש מספר פטורים. יצוא גלוי הוא בין אלה. אלה הם בעלי דירוג אפס. ישנם גם כמה פטורים עבור מוצרים ושירותים מיוחדים, בעיקר שירותי רפואה, תרבות וחינוך. אם חלים פטורים ממע"מ, אינך צריך לשלם את המס, ולא ניתן לנכות אותו.

לא ניתן לתבוע החזר של המע"מ שחויב בגין העלויות וההשקעות הקשורות למוצרים ולשירותים הנמצאים בפטור ממע"מ. סחורות ושירותים הפטורים ממע"מ הם: השכרה או מכירה של נכסי מקרקעין (בתנאי שהוא מעל שנתיים), שירותי בריאות, טיפול בילדים, שירותי טיפול וטיפול בבית ואחרים.

האם יש פטורים ממס נוספים בהולנד?

אלה לא הפטורים ממס היחידים בהולנד. פטורים נוספים ממס הם ארגוני ספורט ומועדוני ספורט, שירותים הניתנים על ידי מוסדות חברתיים-תרבותיים, שירותים פיננסיים וביטוחים, שירותים הניתנים על ידי מלחינים, סופרים ועיתונאים, חינוך ופעילויות גיוס כספים.

קיימת גם תוכנית חקלאית, החלה על חקלאי משק חי, יערנים וגנני שוק. גם כל הסחורות והשירותים הניתנים על ידי יזמים אלו פטורים ממע"מ. תכנית זו נקראת 'Landbouwregeling'. כל שאר הפטורים ממס בהולנד ניתן לבקש ממשרד המס ההולנדי.

שיעור המע"מ ליזמים זרים

אם אתה עושה עסקים בהולנד, אבל העסק שלך מבוסס מחוץ להולנד, תצטרך להתמודד עם התקנות ההולנדיות. אם השירות או המוצר שאתה מספק מסופק בהולנד, בדרך כלל עליך לשלם כאן מס ערך מוסף. עם זאת, במציאות, המס נגבה פעמים רבות כלפי מי שמקבל את השירות או המוצר.

אם זה לא אפשרי, אתה צריך לשלם את מס הערך המוסף בהולנד. חיוב הפוך במע"מ אפשרי אם הלקוח שלך הוא יזם של ישות משפטית, שהוקם בהולנד. במקרה כזה, תוכל לא לכלול את המס מהחשבונית שלך ולציין 'חיוב הפוך במע"מ'. אתה רשאי לנכות את המס שנגבה על כל עלויות הקשורות לעסקה זו.

מידע נוסף על שיעור המע"מ בהולנד

אל האני שיעור מס ערך מוסף בהולנד הוא די פשוט. עם זאת, ישנם כמה חריגים שיכולים להקשות על הבנת כל פרט קטן. אם אתה רוצה להיות בטוח שאתה עושה הכל נכון, עדיף היה להעסיק יועץ שיוכל להדריך אותך בתהליך. Intercompany Solutions, לדוגמה. אנחנו יכולים לעזור להקים את העסק שלך בהולנד.

אנו מספקים פתרונות ארגוניים למשקיעים וחברות ברחבי העולם ומשרתים לקוחות בינלאומיים המעוניינים בהקמת חברות ושירותים ארגוניים. אנו עוזרים ליזמים בכל ההיבטים של מערך החברה שלהם. קרא עוד על הגדרת עסק בהולנד.

מס חברות הולנדי עוסק במס שצריך לשלם בהולנד, על הרווחים שמרוויחות חברות. חלים על כך מספר כללים, אך באופן כללי, חברה הולנדית צריכה לשלם 19% מס חברות. זה נקרא גם 'vennootschapsbelasting' בהולנדית. מס זה חל על הרווחים העולמיים של חברה.

יש הרבה חוקי המס ההולנדי כי יש לקחת בחשבון אם אתה הגדרת עסק בהולנד, או אם אתה עושה עסקים עם חברה בתוך הולנד. יש גם דרכים רבות ליהנות מסובסידיות מס, מתקנים תקנות אחרות להפחית את הנטל. יועץ גדול יכול לעזור עם זה.

מס חברות נחשב להשפיע על הרווחים, בעוד מערכת מס ערך מוסף נועד לגבות מס של יחידים, באמצעות החברות. למידע נוסף על מע"מ קרא כאן.

שיעורי מס חברות הולנדיים

נכון לעכשיו, שיעור מס החברות ההולנדי הוא 19%. שיעור זה חל על רווחים חייבים במס של עד 200,000 יורו. על העודף חל שיעור של 25,8%. מסגרת זו עשויה להתרחב בעתיד, מה שאומר שהעסק יכול להרוויח יותר בשיעור של 19%. אם הפעילויות מכוסות על ידי קופסת החדשנות, עשוי לחול תעריף מופחת. הצעדים הוצעו על ידי ממשלת הולנד כדי לעורר סביבת מס תחרותית לעסקים בינלאומיים.

פטור

ישנם כמה פטורים כשמדובר במס חברות הולנדי. שני הפטורים החשובים ביותר הם רווחי הון ודיבידנדים שמקורם בחברות בנות מתאימות, ורווחים המיוחסים למפעל עסקי זר. הפטור הראשון חל כאשר חברת הבת היא חברה פעילה.

אם זה המקרה, גם חברת האם ההולנדית צריכה להיות בעלת אינטרס של לפחות 5% בחברה כזו. במקרה זה, מדובר ב"חברה בת מזכה ", כלומר רווחי ההון והדיבידנדים מחברה בת זו פטורים ממסי חברות. הפטור האחר מעט פחות מורכב ויש לו פחות דרישות.

סניפים זרים

אם חברה הולנדית מקבלת רווחים מסניף זר, רווחים אלו פטורים גם ממס חברות הולנדי. עם זאת, סניף זה חייב להיות מוסד קבע או נציג. זו אחת הסיבות לכך שהולנד נודעה בינלאומית בתור א מקלט מס.

בהולנד יש חברות אחזקה רבות לחברות רב לאומיות ומשתתף באמנות מס דו-צדדיות רבות. ההקלות השונות במערכות המיסוי מאפשרות הימנעות משלמים מסים על ידי תאגידים גדולים. ולמרות שמוניטין זה עשוי להיות מוטל בספק, אין זה חוקי להשתמש במתקנים שהולנד מציעה באזור זה.

העצה הטובה ביותר לגבי מס חברות הולנדי

אם אתה רוצה לדעת יותר על מיסי חברות הולנדים או ההשלכות שלהם על העסק שלך, יהיה זה חכם להתייעץ עם מומחה בנושא. ואם אתם מחפשים מומחה, עליכם לזכור רק שם אחד: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions מציעה פתרונות בוטיק והיא מובילה בשוק בתחום השירותים העסקיים והייעוץ למיסים.

אנו מספקים את כל העצות, ההדרכות והמידע הנחוץ לצורך הגדרת חברה או מבנה ארגוני בחו"ל. אנו מטפלים בצורה משפטית, בהשקעות, בעניינים משפטיים, בדרישות ויזה, ובעלייה ולוודא שהכל מטופל. אנו מסייעים ללקוחותינו להימנע מהמלכודות ולגדול את עסקיהם בחו"ל. צור קשר לקבלת מידע נוסף.

כמו expat, אחד עולה עלויות משמעותיות, במיוחד עם המעבר. בהתאם למצב, מאי expat עשוי לשלם עבור אשרה, בקשה להיתר ישיבה, רשיונות נהיגה, קורסים הולנדי, דיור וחשבונות.

פסק הדין של 30% נוצר כדי להקל על ההשפעות השליליות של הוצאות אלה על ההכנסה.

מותנה בזכאות, הכלל 30% פירושו כי בסיס המס של השכר ברוטו שלך בתור expat בהולנד עשוי להיות מופחת על ידי 30%.

כיצד פועל כלל 30%

מחלקת המיסים ההולנדית ("Belastingdienst") מתואמת ומפקחת על יישום כלל זה.

אתה יכול לחשב כמה אתה תרוויח באמצעות 30% פסק את עצמך - רק להכפיל את השכר השנתי ברוטו על ידי 30% - זה יהיה הסכום לא במס. 70% עדיין יחויב במס, תוך שימוש בשיעורים החלים על פי חוק.

קח בחשבון בעת ​​חישוב ההכנסה השנתית ברוטו שלך, כי כלל זה חל גם על קצבאות לחגים, הטבות ובונוסים. מכונית, מסופקת על ידי החברה שלך, נספר גם לתוך המשכורת שלך. פיצויי פיטורין ודמי ביטוח פנסיוניים, לעומת זאת, אינם נספרים.

שיעור מס מקסימלי (אפקטיבי) של 36.4% חל על הכלל. זה נמוך משמעותית מאשר בסוגריים המס הרגיל בהולנד (הגבוה ביותר להיות 52 אחוזים).

כמה זמן אתה יכול ליהנות מכלל זה כמו expat

האורך המרבי של היישום של כלל זה עבור אדם אחד הוא 8 שנים. עם זאת, אורך זה יכול להיות מופחת, במקרה expat עבד בהולנד לפני. עבור אותם עובדים, אשר כבר באמצעות הכלל לפני 2012, אורך המרבי של היישום היה אמור להיות עשר שנים. קרא עוד על ההתפתחויות האחרונות לגבי פסק ההחזר של 30% ומשך הזמן.

יתרונות נוספים והטבות

ישנם יתרונות נוספים לשימוש כלל זה, דהיינו:

ניתן לבחור באפשרות "לא תושב" בהצהרת המס שלהם (תיבות 2 ו- 3 של הצהרת מס הכנסה). אם נעשה שימוש בסטטוס זה, הנכסים הרשומים בתיבה 2 ו- Box 3 אינם חייבים במס. היוצא מן הכלל היחיד הוא השקעות בתחום הנדל"ן.

המגורש, כמו גם בני משפחתו, יכולים לקבל רישיון נהיגה, שהונפק בהולנד, במקום ביתם הישן, מבלי לעבור למבחן נהיגה. בדרך כלל, מבחן נהיגה יידרש לכך.

אם המעביד מסכים לממן נוכחות בינלאומית בבית הספר, החזר יהיה ללא תשלום.

שים לב שאם נעשה שימוש באפשרויות אלה, הניכויים האחרים עדיין ישימים.

גולים שעובדים בהולנד כיזמים יכולים גם הם לבקש הטבה זו אם הם מועסקים באמצעות העסק שלהם אחריות מוגבלת (BV).

זוהי גם דרך ליזם כדי למשוך מומחים זרים בעלי ערך.

דרישות יישום

כדי להגיש בקשה לכלל 30% עליך לעמוד בתנאים הבאים המאפיינים אותך כעובד מיומן:

• המגורש חייב להיות מועסק על ידי חברה הולנדית.
• את expat יש ידע מקצועי וניסיון זה לא נמצא בקלות בהולנד. עובד נחשב יש זה סוג של ניסיון כאשר המשכורת שלהם עומד בדרישות מסוימות.
• העובד והמעסיק מסכימים, כי הכלל חל (ההסכם חייב להיות בכתב)
• העובד הועבר / גויס ממדינה אחרת.
• לפני תחילת העבודה בהולנד, התגורר העובד מחוץ למרחק של 150 ק"מ מהולנד יותר משנתיים.

אל תהסס לפנות לצוות היועצים שלנו אם יש לך שאלות בנוגע לכלל זה.

תהליך היישום

כדי להתחיל בתהליך, על עובד גולה ומעסיקו להגיש את "הבקשה ליישום פסק הדין של 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") מחלקת מיסים בהולנד.

יישום מאוחר

ייתכן שפשוט גילית שאתה זכאי. אתה עדיין יכול להגיש בקשה. בהתאם לזמן היישום, ייתכן שתהיה זכאי להחזר רטרואקטיבי.

לדוגמה, אם אתה מגיש את המסמכים המתאימים תוך ארבעה חודשים מתחילת העבודה, תקבל החזר רטרואקטיבי בגין החודשים הראשונים. במקרה של הגשת המסמכים לאחר ארבעה חודשים מתחילת עבודתך, עליך להמתין לאישור בקשתך. תקופת ההחזר תחל ביום הראשון בחודש הראשון שלאחר אישור זה.

ניתן להחיל גם שנים לאחר שהתחלת לעבוד - התנאי היחיד הוא שאתה זכאי בזמן שהתחלת לעבוד בהולנד.

מה יקרה אם תשנה מקומות עבודה?

במקרה של סיום העסקה, שבה הוחל כלל זה, ניתן להגיש בקשה חוזרת להמשך הפעלתו של הכלל. לשם כך, את העבודה החדשה חייבת לעמוד בדרישות, להגדיר לעיל. בנוסף, במקרה זה, יש להגיש את הבקשה לא יאוחר מ - 3 חודשים לאחר תום העסקה הקודמת.

קראו שלנו FAQ לקבלת מידע נוסף על פסק הדין של 30 אחוז המס.

אם הייתם שואלים ג'ו רגיל ברחובות בהולנד, הוא כנראה לא היה מגדיר את הולנד כ'מקלט מס'. עם זאת, עבור חלק מהחברות, הולנד נחשבה למקלט מס.

מערכת המיסוי בהולנד מתמקדת במשיכת הון זר, ודרך נהדרת לעשות זאת היא באמצעות הצעת הפסקות מס וסובסידיות. להולנד, למשל, הסכמי מיסים כפולים עם מדינות רבות. אחת ההפסקות הגדולות ביותר עבור עסקים רבים היא העובדה שתמלוגים נכנסים אינם מנוסים בהולנד. הולנד מתמודדת כעת עם הביקורת על ידי יישום מגוון תקנות חדשות למאבק בהימנעות ממס.

מהו בדיוק מקלט מס?

לפני שנכנס לזה יותר, חשוב לדעת מה בדיוק מקלט מס. מקלט מס היא מדינה המציעה עסקים זרים (וגם יחידים) חבות מיסוי מינימלי בסביבה יציבה. מידע כספי מועט או חסר מידע על חבות זו יחולק עם רשויות זרות.

עסקים אינם צריכים לפעול מחוץ למקלט המס, כדי ליהנות מהפוליסות המקומיות. המשמעות היא שניתן להקים עסק במדינה בה המסים גבוהים, אך הוא בוחר לשלם את מיסיו במדינה עם שיעורים נמוכים מאוד (או אפילו אפס) עבור מיסים. במיוחד רב-לאומיים רבים מחפשים מקלטי מס, מכיוון שזה עוזר להם לשפר את הרווחים שלהם. הרבה חברות אמריקאיות הן דוגמאות ידועות מאוד.

בדרך כלל הם מוזכרים ביחס לשימוש בתחומי שיפוט שונים של מס נמוך כמו BVI (איי הבתולה הבריטיים), הונג קונג, פנמה. אזכורים על פרקטיקות אלה ידועים לאחרונה למדי, כמו ב''מסמכי פנמה'', ומתוארים גם במאמרים ישנים יותר, כמו ב-Rovnickwriting ''חול שמש והרבה כסף''. האחרונים מתייחסים לכמה מדינות טרופיות, המתמקדות בעיקר בתעשיית התיירות, מוסמכות עם מחזורי מחזור של מיליארדי דולרים של חברות (מערביות) המתרחשות שם, למרות פעילות עסקית מקומית מועטה.

תאגידים רב לאומיים מואשמים לעתים קרובות בניצול תקנות מקומיות (על ידי ''קניות'' בתנאים הנוחים ביותר). תאגידים בינלאומיים רבים עם חנויות ברחבי העולם, משלמים מסים רק בקומץ של תחומי שיפוט. העברת הרווח לתחומי שיפוט נוחים יותר. הביקורת היא ש(בדרך כלל) יותר מדינות עניות אינן מקבלות את חלקן ההוגן במסים על ידי תאגידים אלה.

רשת צדק המס מסווגת מקלטי מס שונים המשמשים את חברות רב לאומיות בכדי להימנע ממס.
''מקלטי מס של חברות מטפחים גם מרוץ עולמי לתחתית. כאשר סמכות שיפוט אחת מציגה פרצת מס חדשה או תמריץ או קיצוץ מס כדי למשוך הון נייד, אחרים ינסו להציב הצעה אטרקטיבית עוד יותר, ותגרור אחרים בתורם להצטרף, וכתוצאה מכך מרוץ לא ראוי לתחתית שמשתנה בהתמדה נטל המס הרחק מבעלי מניות עשירים של תאגידים רב לאומיים, שהם ברובם אנשים עשירים, וכלפי קבוצות בעלות הכנסה נמוכה. זו הסיבה שבמדינות רבות מיסי החברות יורדים בזמן שרווחי החברות עולים. כתוצאה מהמירוץ הזה, הפחתות המסים והתמריצים לא עוצרים באפס: הם הופכים לשליליים. אין גבול לתיאבון של חברות רב-לאומיות לנסיעה חופשית ממוצרים ציבוריים ומסבסוד המשולמים ומסופקים על ידי אחרים. המירוץ הזה לתחתית מכונה "תחרות" אבל היא חיה שונה לחלוטין מהתחרות בשוק שאנו מכירים, ומהסיבות שהובאו לעיל היא תמיד מזיקה''. מָקוֹר

כדי למנוע מקרים כאלה, ומירוץ לתחתית. אירופה נוקטת בפעולות מכריעות לקבוע מדיניות למיסוי רב-לאומיות בגוש האירו כולו. זה מונע מתאגידים להפנות ממשלות מתחרות זו בזו כדי למשוך את הרב לאומיות. הצעד הראשון בתקנות מעין אלה הוא כי חברות בינלאומיות יחשפו את מחזוריהן, הכנסותן ומיסומן בכל מדינה. פעולה קולקטיבית כזו תאפשר גם לגוש האירו לדחוף לאחור כנגד האינטרסים של ארצות הברית, שרוצה כי המולטי-בינלאומי שלה יימס ככל האפשר בארצות הברית.

הולנד, תקנות מס מועילות

הולנד מספקת אקלים פיסקאלי אטרקטיבי לחברות רב לאומיות. השיטות שבאמצעותן היא עושה הן תחרותיות, אך מעל הלוח. לא ניתן להשוות למקלטי המס המסורתיים. משנת 2024 זה 19% עבור € 200.000 ואם זה עולה על הסכום זה הופך להיות 25.8% עבור שיעורי מס חברות. (לעומת BVI 0%). נראה כי הרגולציה החדשה הזו מכוונת בעיקר לתאגידים קטנים יותר, וממצבת את הולנד למשוך יותר עסקים קטנים.

הולנד מציעה פסקי מס מתקדמים לרב-בנים, כך שמפקח המס ידון איתם כיצד עליהם לפרש את הכללים. מה מותר ומה אסור. במקום לספק שליטה בדיעבד ולהסתכן בקנסות, הולנד מעדיפה לדבר מלפנים. תקשורת ברורה עם עסקים חדשים, במקום לספק אווירה לא וודאית.

הולנד תילחם בהעלמת מס

הולנד תשתף פעולה בינלאומית להפחתת התחמקות ממס. הממשלה הודיעה על מגוון של צעדים נגד התחמקות ממס. בין הפעולות הנקראות:

''אני. החל משנת 2021, הולנד תכניס ניכוי מס במקור על תזרימי ריבית ותמלוגים יוצאים לתחומי שיפוט של מס נמוך ובמצבים פוגעניים. זה מונע מהולנד לשמש לפעילות העברה למקלטי מס.
II. הממשלה רוצה להציע הן את הולנד ואת השותפים שלה חוזה יעיל של סט של כלים נגד הימנעות מס.
III. ביישום ההוראה האירופית הראשונה והשנייה למניעת הימנעות ממס (ATAD1 ו- ATAD2), הולנד תלך רחוק יותר מהוראה זו.
IV. ניכרת חשיבות השקיפות בגישה להימנעות ממסים והעלמות. הממשלה ממשיכה, אפוא, במאמץ המדיני של הקבינט הקודם. הממשלה תבהיר את חוק האחריות החוקית של עורכי דין ונוטריונים. קנסות העונש המוטלים עליהם מתפרסמים בציבור. משמעות הדבר היא כי ספקי שירותים פיננסיים אלה צריכים להיות אחראים טוב יותר על המבנים עליהם הם מייעצים.
V. כדי לחזק את שלמות השווקים הפיננסיים, הממשלה עובדת על חקיקה להקמת פנקס UBO (Ultimate Beneficial Owner). גם החקיקה הקיימת למשרדי נאמנות תוחמר''.

כאן את עמדת הרגולטור ההולנדי המקורי על הצעדים כפי שהוכרז על 23-02-2018.

לא הוגן להשוות את הולנד ל''מקלטי מס'' אחרים?

אנו מאמינים שזה לא הוגן להתייחס להולנד כאל מקלט מס בלבד, הולנד מפורסמת בבירה הססגונית של אמסטרדם ובנמל רוטרדם - הנמל הגדול באירופה ועד לאחרונה, הנמל הגדול בעולם. כמו כן, הולנד פופולרית מאוד בגלל הסביבה העסקית הנוחה שלה. להולנד יש היסטוריה עשירה של מסחר בינלאומי, החל מהמאה ה-17 וה-''VOC'', התאגיד הציבורי הראשון בעולם. מה שהיה כנראה התאגיד הגדול ביותר שקיים אי פעם (תוקנת האינפלציה).

• שיעור המסים על הכנסות החברה במדינה עשוי להיות בין הנמוכים ביותר באירופה (15 מס חברות), אבל שיעורי המס גבוהים יותר מאשר מקלטי מס offshore, שבדרך כלל לא תשלום מס בכלל.
• הולנד אינה מציעה חברות offshore
• התשתית במדינה היא בין הטובים בעולם;
• להולנד יש כלכלה משגשגת ממש, היא לא רפובליקת 'מקלט מס' בלבד
• האזרחים ההולנדים משכילים מאוד
• להולנד יש מוניטין מצוין כמדינת סחר מאז תחילת המאה ה-1600
• הולנד הייתה המדינה הראשונה בעולם להקים חברה ציבורית הנסחרת 1602, עם חברת הסחר במזרח הודו, שבה הולנדית
• יזמים עסקיים מוזמנים תמיד בהולנד. התרבות פתוחה להשפעות בינלאומיות, כפי שהיתה כבר מאות שנים.
• אחוז ההולנדים הדוברים שפות זרות גבוה למדי. כמעט כולם יודעים אנגלית, ורבים מהם בקיאים גם בצרפתית או בגרמנית;
• תוצאות החקירה שבוצעה על ידי ג 'תורטון בשנים האחרונות מראות כי הולנד היא בין המדינות המובילות בעולם להפעלת עסק;
• הולנד מושכת חברות זרות שונות בזכות הפוליטיקה היציבה והחקיקה שלה ויחסיה הבינלאומיים הטובים.
• מחקרים נוספים מראים כי לחברות בינלאומיות יש אמון רב בהולנד כאשר הן פותחות את תודותיהן לסביבתן הבינלאומית ולרב-תרבותיות שלה. המדינה מארחת חברות בינלאומיות רבות המדווחות על חוויה חיובית.

האם אתה רוצה להקים חברה בהולנד?

אם אתם מחפשים מדינה אירופאית יציבה וכלכלה עשירה כדי להרחיב את העסק שלכם, יתכן וחכם לבדוק את האפשרות להקים סניף של החברה שלכם בהולנד. Intercompany Solutions יכול לעזור לך לעשות זאת. בשנים האחרונות סייענו להקמת למעלה מ- 500 חברות ואנחנו מציעים ערבות שביעות רצון של 100%.

מומחי דיני העסקים שלנו ידאגו שכל היבט בהקמת העסק שלכם ייעשה על פי כל החוקים הרלוונטיים. אנו יכולים לעזור לך בכל היבט, החל מהקמת העסק שלך ועד שירותי חשבונאות, יישום חשבון בנק בחברה, שירותי אזרחות ותושבות ושירותים משפטיים.

מס הדיבידנד הולנד היא מעין מס הכנסה על תשלום דיבידנדים לבעלי המניות של חברות. בחוק המס ההולנדי קיימות הפרשות בשיעור קבוע על דיבידנדים. אם העסק עומד בקריטריונים מסוימים, פטורים ממס עשויים לחול. הסוכנים המקומיים שלנו יכולים לספק לך מידע מקיף על ציות מס לגבי כל ישות הולנדית.

השיעור המקסימלי למס דיבידנד הולנד הוא 25%. עם זאת, חברות אינן חבות מס דיבידנד אם הן עומדות בדרישות מסוימות לפטור השתתפות. פטור זה נוגע לרווחי הון ודיבידנדים ממניות שלא יפחת מ - 5%. חברות בנות יכולות להיות זכאיות להפקדות השתתפות אם הן פעילות ועוברות את מבחן המס (לצורך חיוב במס בהתאם לעקרונות ההולנדים). בנוסף, פחות מ - 50% מנכסי החברה יכולים להיות פסיביים. אם חברה בת עומדת בתנאים אלה, הכנסותיה מדיבידנדים פטורות ממס.

חברות הולנדיות שאינן זכאיות לפטור השתתפות חייבות במס בשיעור הרגיל של החברה בגין רווח ממניות. אם חברות בנות הולנדיות כפופות למס חברות, אך הן אינן עונות על כל הקריטריונים להנאה מלאה מהפטור, הן עשויות לקבל אשראי מיוחד.

עורכי הדין שלנו בהולנד יכולים לספק לך מידע מפורט על ההוראות הרלוונטיות להכנסות מדיבידנד.

מסים של חברות הולנדיות

על פי החוק הלאומי חברות שהוקמו במדינה הם תושבי צריך לשלם מסים על כל ההכנסות שנוצרו ברחבי העולם. גופים שאינם תושבים המבצעים פעילות בהולנד חייבים מסים רק ביחס להכנסה הנוצרת מקומית.

הולנד מס על הכנסות החברה מוטלת על כל הרווחים מפעילות עסקית בהולנד, לרבות הכנסות ממקורות זרים, רווחי הון והכנסה פסיבית.

משרד המס ההולנדי או ''Belastingdienst'' בהולנדית, הוא הסוכנות האחראית על ההכנסות והמיסוי הפנימיים. אם אתה צריך פרטים נוספים על מערכת המס ההולנדית, אל תהסס לפנות לעורכי הדין המקומיים שלנו. אנו מציעים שירותים מקיפים ביחס לציות למס. אתה יכול גם לבדוק את המאמר שלנו בנושא משלמים מסים בהולנד.

הולנד ומערכת המיסוי שלה מציעים הטבות מיוחדות רבות למשקיעים בינלאומיים. מיסוי החברות במדינה משתנה בהתאם לרווח החייב במס של עסקים: ישנם שני שיעורים הנקבעים לפי כמות ההכנסה. עורכי הדין המקומיים שלנו זמינים לסייע לכם בפתיחת חברה ובמילוי הדרישות לתאימות מלאה של מס חברות בהולנד.

מיסוי חברות בהולנד

כל עסק המאוגד בהולנד נחשב לחברה תושבת החבות במס חברות. ישויות תושבות חייבות במס בגין הכנסות המתקבלות בעולם, ואילו אלה שאינן מתגוררות במס רק על הרווח שנוצר במדינה.

שיעור מיסי החברות הוא 19% עבור עד 200 יורו מההכנסה השנתית החייבת במס והופך ל-000% עבור סכומים העולים על ערך זה. מס חברות נגבה בגין כל רווח שנוצר מפעילות עסקית בהולנד, לרבות הכנסות ממסחר, פעולות בינלאומיות, הכנסות פסיביות ומקור וכו'. באופן עקרוני, כל העלויות הקשורות לפעילות החברה מנוכה מסך הרווח.

משרד המס ההולנדי או ''Belastingdienst'' בהולנדית, הוא הסוכנות האחראית על ההכנסות והמיסוי הפנימיים.

פטורים ממס חברות הולנד

פריטים מסוימים מההכנסה פטורים ממס חברות. אלו הן דיבידנדים ורווחי הון המתקבלים מחברות בנות מסוימות ורווחים שנוצרו על ידי עסקים זרים. זה מוסדר בהוראה הבת-הורה.

חברות בנות מקומיות זכאיות לפטור ממס חברות הולנדי אם הן פעילות חברת האם ההולנדית מחזיקה ריבית של 5% לפחות. חברות בנות אלה חייבות לעבור בדיקה הממחישה האם הן זכאיות לפטור. החברה האם תהיה זכאית לפטור השתתפות, אם הם כבר מחויבים במסים סבירים במדינה בה נמצאת החברה הבת. כמו כן, חברה בת תהיה זכאית לפטור השתתפות במקרה ונכסים פסיביים שלה לא יעלה על 50% מכלל הנכסים.

עורכי הדין שלנו בהולנד יכולים לספק לך פרטים נוספים על פטורים ממס החברות ועל יישומם ביחס שלך לחברה הולנד.

מאפיינים אחרים של מיסוי חברות

מערכת המס בהולנד מציעה הטבות שונות והטבות. למשל, הקצאות תקציב מסוימות, למשל, חלות על פעילויות פיתוח ומחקר. קצבאות אלה מקטינות את ההכנסה החייבת של החברה. כמו כן, חברות העוסקות בתחום הייצוא והיבוא יכולות לנצל משטר מס מיוחד ביחס לטונז 'הזמין לחברות העוסקות במשלוח.

אנשים פיזיים וארגוניים המועסקים או מבצעים פעילויות עסקיות בהולנד צריכים לעמוד בדרישות המקומיות למיסוי. תשלום מסים בהולנד הוא חובה הן עבור חברות שהוקמו בארץ סניפים של גופים בינלאומיים. למרכיב יש תפקיד במעמד המס, כתובת העסק בהולנד צריכה להיות תואמת את דרישות החומר על ידי רשויות המס.

אם אתה בעל עסק, נציגינו יכולים לספק לך פרטים על מערכת המס ההולנדי ביקורת מקומי חשבונאות עקרונות. אנו יכולים גם לסייע לך ברישום חברה בהולנד.

מיסוי חברות בהולנד

אל האני מיסוי של תאגידים בהולנד מבוסס על תושבות. חברות שהוקמו באופן מקומי נחשבות כישויות משפטיות של תושבי הולנד, חברת תושב הולנד. הם חייבים מס חברות ביחס להכנסותיהם שנוצרו ברחבי העולם. חברות חוץ מחויבות במס רק בגין הכנסה שהופקה במדינה. שיעור מיסי החברות הוא 19% עבור רווחים שנתיים עד 200 אירו. הכנסה העולה על סכום זה ממוסה בשיעור של 000%. בשנים הקרובות שיעורי מס החברות ירדו עוד יותר.

המדינה אינה גובה ניכוי מס במקור על תמלוגים או ריבית. דיבידנדים אינם מחויבים במס ברמה המקומית; אחרת, שיעור המס על דיבידנדים הוא 15%. הולנד חתמה על הסכמים רבים עם מדינות אחרות ברחבי העולם כדי למנוע מיסוי כפול ולהוריד את נטל המס על חברות.

מסים נוספים הרלוונטיים לחברות בהולנד הם המס על העברת מקרקעין ומע"מ (שיעור סטנדרטי של 21% ושיעור מופחת של 6%). כל הגופים משלמים מע"מ בהולנד צריך רישום.

עבור חברות הולנדיות, שנת החשבון בדרך כלל תואמת את לוח השנה עם 12 חודשים משך. תקופות קצרות יותר יכולות להיחשב בשנת ההתאגדות. המס על הכנסות החברה משולם מדי שנה, עד 5 חודשים לאחר סיום שנת הכספים.

משרד המסים ההולנדי או "Belastingdienst" בהולנדית, הוא הסוכנות האחראית על הכנסות ומיסוי פנימיים.

מיסוי אישי בהולנד

תושבי הולנד חייבים במס על הכנסותיהם בעולם; תושבי חוץ משלמים מסים רק על ההכנסה המקומית. העיקרון של מיסוי של אנשים פיזית הוא פרוגרסיבי עם שלושה חלקים: סעיף 1 חל על הכנסות דיור, תעסוקה או מפעלים; סעיף 2 הינו הכנסות מהריבית המהותית; סעיף 3 רלוונטי להשקעות ולחסכונות.

אנשים פיזית מחויבים לכבד את שנת המס ולהפקיד כל התחייבויות לפני 1 באפריל בשנה הבאה. עיכובים / אי תשלום כפופים לעונשים.

אם אתה מעוניין במידע נוסף על מסים ודרישות מס, אל תהסס לפנות לסוכנים שלנו בהולנד.