יש שאלה? התקשר למומחה
בקש יעוץ חינם

הולנד שיעור מע"מ

עודכן ב-19 בפברואר 2024

הולנד משתמשת במערכת מס ערך מוסף (קצר: מע"מ). מערכת זו דומה מאוד למערכת המשמשת במדינות אחרות של האיחוד האירופי. לא כל העסקאות כפופות למע"מ, אבל בהולנד, זה מאוד נפוץ לחייב מס ערך מוסף זה. שיעור המס הרגיל הוא 21%, ושיעור זה מחויב על (כמעט) כל המוצרים והשירותים על ידי עסקים בתוך הולנד.

אם מוצרים מיובאים מחוץ לאיחוד האירופי, שיעור המע"מ הזה עשוי לחול גם. גם בהולנד יש שיעור נמוך יותר. שיעור זה עמד על 6% עד 2019. השיעור הועלה ל-9% החל משנת 2019 והוא חל על סחורות ושירותים ספציפיים, למשל, מוצרי מזון, רפואה, אמנות, עתיקות, ספרים, כניסה למוזיאונים, גני חיות, תיאטראות, וספורט.

קראו כאן למידע נוסף על מערכת המס ההולנדית.

פטור מע"מ הולנד

כמובן שגם להולנד יש מספר פטורים. יצוא גלוי הוא בין אלה. אלה הם בעלי דירוג אפס. ישנם גם כמה פטורים עבור מוצרים ושירותים מיוחדים, בעיקר שירותי רפואה, תרבות וחינוך. אם חלים פטורים ממע"מ, אינך צריך לשלם את המס, ולא ניתן לנכות אותו.

לא ניתן לתבוע החזר של המע"מ שחויב בגין העלויות וההשקעות הקשורות למוצרים ולשירותים הנמצאים בפטור ממע"מ. סחורות ושירותים הפטורים ממע"מ הם: השכרה או מכירה של נכסי מקרקעין (בתנאי שהוא מעל שנתיים), שירותי בריאות, טיפול בילדים, שירותי טיפול וטיפול בבית ואחרים.

האם יש פטורים ממס נוספים בהולנד?

אלה לא הפטורים ממס היחידים בהולנד. פטורים נוספים ממס הם ארגוני ספורט ומועדוני ספורט, שירותים הניתנים על ידי מוסדות חברתיים-תרבותיים, שירותים פיננסיים וביטוחים, שירותים הניתנים על ידי מלחינים, סופרים ועיתונאים, חינוך ופעילויות גיוס כספים.

קיימת גם תוכנית חקלאית, החלה על חקלאי משק חי, יערנים וגנני שוק. גם כל הסחורות והשירותים הניתנים על ידי יזמים אלו פטורים ממע"מ. תכנית זו נקראת 'Landbouwregeling'. כל שאר הפטורים ממס בהולנד ניתן לבקש ממשרד המס ההולנדי.

שיעור המע"מ ליזמים זרים

אם אתה עושה עסקים בהולנד, אבל העסק שלך מבוסס מחוץ להולנד, תצטרך להתמודד עם התקנות ההולנדיות. אם השירות או המוצר שאתה מספק מסופק בהולנד, בדרך כלל עליך לשלם כאן מס ערך מוסף. עם זאת, במציאות, המס נגבה פעמים רבות כלפי מי שמקבל את השירות או המוצר.

אם זה לא אפשרי, אתה צריך לשלם את מס הערך המוסף בהולנד. חיוב הפוך במע"מ אפשרי אם הלקוח שלך הוא יזם של ישות משפטית, שהוקם בהולנד. במקרה כזה, תוכל לא לכלול את המס מהחשבונית שלך ולציין 'חיוב הפוך במע"מ'. אתה רשאי לנכות את המס שנגבה על כל עלויות הקשורות לעסקה זו.

מידע נוסף על שיעור המע"מ בהולנד

אל האני שיעור מס ערך מוסף בהולנד הוא די פשוט. עם זאת, ישנם כמה חריגים שיכולים להקשות על הבנת כל פרט קטן. אם אתה רוצה להיות בטוח שאתה עושה הכל נכון, עדיף היה להעסיק יועץ שיוכל להדריך אותך בתהליך. Intercompany Solutions, לדוגמה. אנחנו יכולים לעזור להקים את העסק שלך בהולנד.

אנו מספקים פתרונות ארגוניים למשקיעים וחברות ברחבי העולם ומשרתים לקוחות בינלאומיים המעוניינים בהקמת חברות ושירותים ארגוניים. אנו עוזרים ליזמים בכל ההיבטים של מערך החברה שלהם. קרא עוד על הגדרת עסק בהולנד.

זקוק למידע נוסף על החברה ההולנדית BV?

צור קשר עם מומחה
ייעודי לתמיכה ביזמים בתחילת פעילות עסקית בהולנד.

חבר ב

תפריטשברון למטהחוצה מעגל