אם תרצה להקים עסק בהולנד, תצטרך לקחת בחשבון שזה אומר שתצטרך גם לשלם כמה מיסי עסק. הסכום והסוג המדויק של המסים שתצטרכו לשלם תלויים בגוף המשפטי שתבחרו, בפעילות העסקית שלכם ובכמה פורמליות אחרות. כדי לתת לך התחלה, ריכזנו מידע בסיסי אודות מיסי עסקים הולנדים וההשלכות שיש לכך על המיזם העסקי האפשרי שלך בהולנד. לקבלת ייעוץ אישי בנושא זה, תמיד תוכלו ליצור קשר Intercompany Solutions.
מתי מישהו נחשב יזם למטרות מס הכנסה הולנדי?
לא כל מי שרוצה להיות יזם הולנדי הוא למעשה יזם לצורכי מס הכנסה. אם הפעילות שלך מתרחשת בתחום הכלכלי, ואם אתה יכול לצפות לרווח, יש לך מקור הכנסה ואתה יכול להיות יזם לצורכי מס הכנסה. אם הפעילויות שלך מתקיימות בתחביב או בתחום המשפחתי, אינך יזם לצורכי מס הכנסה.
על מנת לזכות במס הכנסה, ישנם 3 מקורות הכנסה:
- הכנסה מעסק
- שכר מעבודה
- תוצאות מפעילויות אחרות כגון השקעות ונדל"ן
מקור ההכנסה שלך תלוי במספר גורמים. החוק והפסיקה מציבים דרישות מסוימות שעליהן היזמים צריכים לעמוד. לאחר שנרשמת את החברה שלך, אנו נבדוק אם אתה עומד בדרישות אלה על סמך נסיבותיך. רשויות המס ההולנדיות שמות לב למספר גורמים, אותם תיארנו להלן.
עד כמה החברה שלך עצמאית?
עסק מרמז בדרך כלל על מידה מסוימת של עצמאות, מכיוון שאינך עובד עבור מישהו אחר מלבד עצמך. זה אומר שאתה צריך להיות זה שקובע את הניהול הכללי, את הפעילות היומיומית ואת מטרת העסק שלך. אם אחרים קובעים כיצד עליכם לארגן את החברה שלכם וכיצד לבצע את הפעילות שלכם, אין בסיס מוצק לעצמאות ובכך; בדרך כלל אין חברה עצמאית.
אתה מרוויח? אם כן, כמה?
באופן כללי, המטרה העיקרית של כל עסק היא יצירת רווח, אלא אם כן אתה רוצה להקים עסק הולנדי בתחום העמותות או הצדקה. אם תצליח רק להרוויח מעט מאוד או לסבול מהפסדים מבניים שעולים על הרווח, אין זה סביר שתשיג רווח אמיתי. במקרה זה הפעילויות שלך לא יסומנו כעסק.
האם יש לך הון כלשהו?
מאז כניסת ה- Flex-BV, אינך צריך להפקיד סכום הון חובה יותר כדי להקים עסק הולנדי. עם זאת, הון הכרחי עבור סוגים רבים של חברות במספר תעשיות. יתכן שתצטרך להשקיע במכונות, פרסום, העסקת עובדים וביטוחים, רק כדי למנות כמה דוגמאות. הון מספיק לפתיחת עסק ולהפעלתו למשך זמן מה מעיד כי ייתכן שיש לך עסק לפי החוק ההולנדי.
מי יהיו הלקוחות שלך?
הדבר הטוב ביותר עבור כל עסק הוא בסיס לקוחות יציב. ככל שיש לך יותר לקוחות כך תוכל להפחית תשלומים וסיכוני המשכיות מסוימים. עם מאגר לקוחות מלא אתה גם לא תלוי בכמה לקוחות בלבד, מה שמגביר את עצמאותך כבעל עסק ובכך הופך את זה ליותר משתלם לעסק שלך לשרוד.
כמה זמן תשקיע בעבודה שלך?
כמות הזמן שמבלה מישהו בפעילות עסקית היא גם גורם מכריע. אם אתם מבלים זמן רב בפעילות מבלי להניב תשואות, בדרך כלל אין לכם עסק על הנייר. זה בעצם אומר שעליך להשקיע מספיק זמן בעבודה שלך כדי להפוך אותה לרווחית. אם זה המקרה, העסק שלך יכול להיראות תקף. כמו כן, זכור כי ייתכן שאתה זכאי לסוגים מסוימים של ניכוי יזמות. עבור חלק מהניכויים היזמיים הללו עליך לעמוד ב"קריטריון האורן" ההולנדי, שמתורגם באופן חופשי כקריטריון שעות או קריטריון שעות מופחתות.
תנאי קריטריון "Urencriterium" או שעות
בדרך כלל מישהו עומד בקריטריון שעות אם אתה עומד בשני התנאים הבאים:
- אתה מוציא לפחות שעות 1,225 על החברה שלך במהלך שנה קלנדרית. הפרעת את עבודתך כיזם בגלל הריון? במקרה זה, השעות שלא עבדו במשך 16 שבועות בסך הכל עדיין נחשבות כשעות עבודה.
- עליך להשקיע יותר זמן בעסק שלך מכל פעילויות אחרות (למשל עבודה בתשלום). אם לא היית יזם באחת מחמש השנים הקודמות, אינך צריך לעמוד בתנאי זה.
איך מפרסמים את החברה שלך?
אתה תלוי בלקוחות לקיומם של החברה שלך. על מנת להיות יזם עליך להכיר את עצמך מספיק, למשל באמצעות פרסום, אתר אינטרנט, שלט או נייר מכתבים משלך. יש להבדיל בין החברה שלך לבין מותגים ומתחרים אחרים, לצד התאמה ייחודית למטרותיך ושאיפותיך. ככל שאנשים יודעים יותר על החברה שלך, כך גדלים הסיכויים להצלחה.
האם אתה אחראי לחובות החברה שלך?
אם אתה אחראי לחובות החברה שלך, ייתכן שאתה יזם. אולם זהו נושא מסובך מכיוון שחלק מהישויות המשפטיות ההולנדיות מרוויחות מחלוקה בין חוב אישי לחובות תאגידים. אם אתה הבעלים של חברת הולנדית BV, למשל, לא תהיה אחראי באופן אישי לכל חוב תאגידי שתעשה. זה לא אומר שאתה לא צריך לשלם את החובות האלה; כל החובות שאתה עושה עם החברה שלך צריכים להיות משולמים במלואם.
האם אתה יכול להיות מושפע מ'סיכון יזמי'?
סיכון יזמי כרוך בגורמים מסוימים שיכולים להיות מטרידים ובלתי צפויים עם כל עסק. האם יש סיכוי שהלקוחות שלך לא ישלמו? האם אתה משתמש בשם הטוב שלך לביצוע עבודתך? האם אתה תלוי בביקוש וההיצע של המוצרים והשירותים שלך? אם אתה מפעיל 'סיכון יזמי', זה אומר בדרך כלל שיש לך עסק.
מתי נחשבים פעילויות מסחר אלקטרוני להיות (חלק מ) עסק?
הרבה אנשים מעוניינים כיום להקים עסק מסחר אלקטרוני, בגלל הגמישות וחופש התנועה שמציעה אפשרות זו. הולנד היא במיוחד מדינה יציבה ואמינה להקים עסק מסחר אלקטרוני, שכן המדינה מספקת שוק תחרותי מאוד ורווחי מבחינה פיננסית. האם יש לך אתר אינטרנט שבו אתה משתמש באופן קבוע כדי לפרסם באינטרנט למטרות עסקיות? או האם אתה מרוויח כסף עם אתר האינטרנט שלך, כגון על ידי מכירת סחורות או שירותים באינטרנט, או עם פעילות כשותף? אם התשובה לשאלות אלו היא 'כן', אז כנראה שאתה יזם. אבל אם זה באמת המצב תלוי בכמה גורמים. למשל, יש הבדלים בין להיות יזם במס הכנסה לבין להיות יזם במע"מ.
מתי אתה לא נחשב כיזם מקוון?
אם יש לך דף אינטרנט או אתר, זה לא הופך אותך אוטומטית ליזם מסחר אלקטרוני. האם אתה מציע מוצרים או שירותים בחינם? או רק בתחביב או באווירה המשפחתית? אז אתה לא יזם על פי החוק ההולנדי. זאת בשל העובדה כי אינך צריך לשלם מע"מ, וגם אינך צריך לציין דבר בדוח המס שלך.
יזם מסחר אלקטרוני למס הכנסה הולנדי
האם אתה מוכר מוצרים או שירותים באופן מקוון? והאם אתה יכול לצפות באופן ריאלי לרווח ממוצרים ו / או שירותים אלה? אז זה נתפס כהכנסה ואתה יכול להיות יזם לצורכי מס הכנסה. האם אתה רוצה לרשום את החברה שלך בהולנד כיזם מקוון? לאחר מכן Intercompany Solutions יכול להעריך עבורך אם אתה עומד בדרישות היזמות על בסיס נסיבותיך. לרוב, ניתן להעריך יזמות רק לאחר תום שנת עסק לצרכי מס הכנסה.
לא יזם, אבל מקבל הכנסה?
האם יש לך הכנסה מפעילות האינטרנט שלך שאינה יכולה להיחשב כתחביב? והאם חסר לך כל בסיס של עבודה בשכר, אבל אתה גם לא יכול להיחשב יזם? לצורכי מס הכנסה הולנדית, זה נחשב כ'תוצאות מפעילויות אחרות'. הרווח שלך מחושב באותו אופן כמו אצל יזמים. אבל אינך זכאי לתוכניות מסוימות ליזמים, כמו ניכוי עצמאי או ניכוי השקעה. במקרה כזה יהיה זה חכם לשקול הקמת חברה רשמית ואולי ליהנות מניכויים ופרמיות.
יזם מסחר אלקטרוני עבור BTW הולנדית (מע"מ)
אם אינך יזם לצורכי מס הכנסה, אתה עדיין יכול להיות יזם לצרכי מע"מ. זה בעיקר המקרה, כאשר אתה מבצע פעילויות באופן עצמאי ומרוויח הכנסות מפעילויות אלה. על מנת לברר האם אתה יזם למע"מ, אנו יכולים להעריך עבודות מסוימות עבורך ולעזור לך למצוא את הדרך הטובה ביותר לעשות עסקים.
מיסי עסקים בהולנד
ברגע שאתה נחשב באופן רשמי כיזם או בעל חברה על פי החוק ההולנדי, תצטרך לשלם מבחר של מיסים עסקיים שונים. כלומר אינך יכול לברוח מרשויות המס, אך זה בדרך כלל המקרה בכל מדינה אחרת. לא כולם משלמים את אותו סוג ו / או סכום מיסים. כיזם הולנדי אתה נדרש להגיש החזר מס רבעוני ושנתי, לשלם מס ולפעמים אתה מקבל גם משהו בחזרה. אבל עם איזה סוגי מיסים תעמוד?
BTW הולנדי או מס מכירה (מע"מ)
בהולנד אתה משלם סכום מסוים של מע"מ על שירותים וסחורות, כך שכבעל חברה תצטרך לחייב גם את הלקוחות שלך במס. זה נקרא הולנדית BTW, שזהה למע"מ. פירוש הקיצור מע"מ הוא 'מס ערך מוסף'. זה נוגע למס שאתה משלם על מכירות שבוצעו. אתה גובה מע"מ על החשבוניות שלך. ולהיפך; אם אתה משלם חשבוניות, הם גם מציינים את סכום המע"מ שאתה צריך לשלם. השיעור המקובל למע"מ הוא 21%. במקרים מסוימים חלים תעריפים מיוחדים, אלו הם 6% ו-0%. עשויים לחול גם פטורים. אתה משלם את המע"מ שאתה חייב לרשויות המס בחודש, רבעון או שנה. רשויות המס בהולנד יודיעו לך בדיוק באיזו תדירות אתה צריך להגיש דו"ח. ברוב המקרים, יזמים מגישים דו"ח מע"מ רבעוני.
מס חברות הולנדי
מס הכנסה של חברות הולנדי הוא מס שמוטל על רווחי חברות, שמוסמכות בעיקר כ- BV או NV. חברות וארגונים אלה חייבים להגיש דוח שנתי למס חברות. אנשים טבעיים כגון בעלות יחיד משלמים מס על הרווחים באמצעות מס הכנסה. זה שונה עבור חברות. חברות ציבוריות, חברות פרטיות ולעיתים גם קרנות ועמותות משלמות מס חברות. בחלק מהמקרים פטור ממס חברות אפשרי. חשבו למשל על עמותה או קרן שמשיגה בעיקר את הכנסותיה באמצעות מאמצים של מתנדבים או כאשר לרדיפה אחר רווח יש חשיבות נוספת.
מס דיבידנד הולנדי
אם החברה שלך היא NV או BV ומרוויחה, אתה יכול לחלק חלק מהרווח הזה לבעלי המניות. זה נעשה בדרך כלל בצורה של דיבידנד. במקרה כזה, אתה משלם מס דיבידנד לרשויות המס ההולנדיות. האם החברה שלך משלמת דיבידנדים לבעלי המניות? במקרה כזה, עליך להחזיק מס דיבידנד בשיעור של 15% על הדיבידנד שאתה משלם. עליך להצהיר ולשלם בתוך חודש מהיום בו הדיבידנד זמין. במספר מקרים אתה עשוי להיות זכאי לפטור (חלקי) או להחזר מס דיבידנד.
מס הכנסה הולנדי
אתה משלם מס הכנסה הולנדי על ההכנסה החייבת שלך אם יש לך בעלות יחידה או שותפות תחת משרד. זו ההכנסה שלך, בניכוי כל עלויות התפעול שהוסדרו עם פריטי השתתפות עצמית והסדרי מס. עליך להצהיר על כך לרשויות המס ההולנדיות לפני 1st של מאי מדי שנה. יש לך הכנסה חייבת רק אם אתה מרוויח מהעסק שלך. הכנסה חייבת זו היא הבסיס למס ההכנסה שלך. עם החזר המס שלך, אתה יכול לנכות פריטים ברי ניכוי והסדרי מס מהרווח שלך. זה מקטין את הרווח ולכן אתה משלם פחות מס הכנסה. דוגמאות לפריטי ניכוי ותכניות מס אלו הן: ניכוי היזם (המורכב מניכוי העצמאי וכל ניכוי מתחילים), זיכוי מס כללי, ניכוי השקעה, פטורים מרווחים קטנים ובינוניים וזיכוי מס לשכיר.
מס שכר הולנדי ודמי ביטוח לאומי
אם אתה מעסיק צוות, אתה בהכרח צריך לשלם לעובדים שלך משכורת. עליך לנכות מס שכר ממשכורות אלה. מיסי שכר אלה כוללים הלנת מס שכר ותשלום דמי ביטוח לאומי. פוליסות ביטוח לאומי הן פוליסות ביטוח סוציאלי נדרשות כחוק, המבטחות את עובדיך מפני השלכות כספיות של זקנה, מוות, הוצאות רפואיות מיוחדות או ילדים.
היתרונות של מיקור חוץ של פעילויות חשבונאיות
כל יזם שמקים עסק בהולנד יכול לבחור במנהל עצמו, ולכן גם בהחזר המס שלו. במקרים כאלה, רצוי שתתעדכן היטב בכל שינוי כספי, פיננסי וכלכלי. תחילה נראה מיקור החוץ (החלקי) של הממשל שלך והצהרות תקופתיות. אך הניסיון הוכיח כי משרד הנהלה או רואה חשבון אכן מרוויח לך כסף.
בעת פתיחת עסק, אתה יכול לכלול בתוכנית העסקית שלך תרחישים שונים הכוללים ציפיות לעלויות, כולל אלה של מיסים. אם אתה כותב תוכנית עסקית, אתה יכול להסתכל על תרחישים פיננסיים שונים יחד עם המומחה ולראות איזו השפעה יש למיסים על הנזילות בחברה שלך. Intercompany Solutions יכול לסייע לך בכל שלב בתהליך זה; מרישום החברה שלך לשירותי הנהלת חשבונות. אל תהסס לפנות אלינו לקבלת ייעוץ מקצועי או הצעת מחיר ברורה.
