הסבר על שיעורי המע"מ בהולנד (21%, 9%, 0%)

הולנד משתמשת במערכת מס ערך מוסף (קצר: מע"מ). מערכת זו דומה מאוד למערכת המשמשת במדינות אחרות של האיחוד האירופי. לא כל העסקאות כפופות למע"מ, אבל בהולנד, זה מאוד נפוץ לחייב מס ערך מוסף זה. שיעור המס הרגיל הוא 21%, ושיעור זה מחויב על (כמעט) כל המוצרים והשירותים על ידי עסקים בתוך הולנד.

מהו שיעור המע"מ בהולנד?

בהולנד, שיעור המע"מ (מס ערך מוסף) הסטנדרטי הוא 21%. ישנם שני שיעורים מופחתים: 9%, החל על מוצרים חיוניים כגון מזון ותרופות, ו-0%, החל על סחר ושירותים בינלאומיים ספציפיים. כל העסקים ההולנדיים חייבים לגבות את המע"מ המתאים בהתבסס על קטגוריית המוצר או השירות שלהם.

אם מוצרים מיובאים מחוץ לאיחוד האירופי, שיעור המע"מ הזה עשוי לחול גם. גם בהולנד יש שיעור נמוך יותר. שיעור זה עמד על 6% עד 2019. השיעור הועלה ל-9% החל משנת 2019 והוא חל על סחורות ושירותים ספציפיים, למשל, מוצרי מזון, רפואה, אמנות, עתיקות, ספרים, כניסה למוזיאונים, גני חיות, תיאטראות, וספורט.

קראו כאן למידע נוסף על מערכת המס ההולנדית.

פטור מע"מ הולנד

כמובן שגם להולנד יש מספר פטורים. יצוא גלוי הוא בין אלה. אלה הם בעלי דירוג אפס. ישנם גם כמה פטורים עבור מוצרים ושירותים מיוחדים, בעיקר שירותי רפואה, תרבות וחינוך. אם חלים פטורים ממע"מ, אינך צריך לשלם את המס, ולא ניתן לנכות אותו.

לא ניתן לתבוע החזר של המע"מ שחויב בגין העלויות וההשקעות הקשורות למוצרים ולשירותים הנמצאים בפטור ממע"מ. סחורות ושירותים הפטורים ממע"מ הם: השכרה או מכירה של נכסי מקרקעין (בתנאי שהוא מעל שנתיים), שירותי בריאות, טיפול בילדים, שירותי טיפול וטיפול בבית ואחרים.

האם יש פטורים ממס נוספים בהולנד?

אלה לא הפטורים ממס היחידים בהולנד. פטורים נוספים ממס הם ארגוני ספורט ומועדוני ספורט, שירותים הניתנים על ידי מוסדות חברתיים-תרבותיים, שירותים פיננסיים וביטוחים, שירותים הניתנים על ידי מלחינים, סופרים ועיתונאים, חינוך ופעילויות גיוס כספים.

קיימת גם תוכנית חקלאית, החלה על חקלאי משק חי, יערנים וגנני שוק. גם כל הסחורות והשירותים הניתנים על ידי יזמים אלו פטורים ממע"מ. תכנית זו נקראת 'Landbouwregeling'. כל שאר הפטורים ממס בהולנד ניתן לבקש ממשרד המס ההולנדי.

שיעור המע"מ ליזמים זרים

אם אתה עושה עסקים בהולנד, אבל העסק שלך מבוסס מחוץ להולנד, תצטרך להתמודד עם התקנות ההולנדיות. אם השירות או המוצר שאתה מספק מסופק בהולנד, בדרך כלל עליך לשלם כאן מס ערך מוסף. עם זאת, במציאות, המס נגבה פעמים רבות כלפי מי שמקבל את השירות או המוצר.

אם זה לא אפשרי, אתה צריך לשלם את מס הערך המוסף בהולנד. חיוב הפוך במע"מ אפשרי אם הלקוח שלך הוא יזם של ישות משפטית, שהוקם בהולנד. במקרה כזה, תוכל לא לכלול את המס מהחשבונית שלך ולציין 'חיוב הפוך במע"מ'. אתה רשאי לנכות את המס שנגבה על כל עלויות הקשורות לעסקה זו.

מידע נוסף על שיעור המע"מ בהולנד

השמיים שיעור מס ערך מוסף בהולנד הוא די פשוט. עם זאת, ישנם כמה חריגים שיכולים להקשות על הבנת כל פרט קטן. אם אתה רוצה להיות בטוח שאתה עושה הכל נכון, עדיף היה להעסיק יועץ שיוכל להדריך אותך בתהליך. Intercompany Solutions, לדוגמה. אנחנו יכולים לעזור להקים את העסק שלך בהולנד.

אנו מספקים פתרונות ארגוניים למשקיעים וחברות ברחבי העולם ומשרתים לקוחות בינלאומיים המעוניינים בהקמת חברות ושירותים ארגוניים. אנו עוזרים ליזמים בכל ההיבטים של מערך החברה שלהם. קרא עוד על הגדרת עסק בהולנד.

FAQ's

מהו שיעור המע"מ הסטנדרטי בהולנד?

שיעור המע"מ הסטנדרטי בהולנד הוא 21%. שיעור זה חל על רוב הסחורות והשירותים והוא שיעור ברירת המחדל אלא אם כן חל שיעור מופחת או אפס.

מתי חל מע"מ 9% בהולנד?

שיעור המע"מ בהולנד, 9%, חל על סחורות ושירותים חיוניים כגון מזון, תרופות ללא מרשם, ספרים, עיתונים ותחבורה ציבורית.

האם יש מע"מ 0% בהולנד?

כן, שיעור המע"מ של 0% חל על עסקאות ספציפיות כגון יצוא מחוץ לאיחוד האירופי, אספקה בתוך האיחוד האירופי והובלת נוסעים בינלאומית. עדיין יש לדווח על אלה בדוחות המע"מ.

האם עסקים זרים צריכים להירשם למע"מ בהולנד?

עסקים זרים חייבים להירשם למע"מ בהולנד אם הם מספקים סחורות או שירותים החייבים במע"מ הולנדי, כולל יבוא, אחסון או שירותים דיגיטליים ללקוחות הולנדים.

הודעות דומות:

רישום עסק

זמן גיבוש	הקמת BV הולנדית הושלמה תוך 3 עד 5 ימי עסקים
התַהֲלִיך	התקנה מרחוק מלאה עם הדרכה שלב אחר שלב
מענה לארועים	תמיכה מקצועית ברישום, מע"מ ותאימות
טִפּוּל עוֹקֵב	תמיכה משפטית, חשבונאית ומיסים כלולים
שותף אחד	כל הנ"ל באמצעות שותף הקמה אמין אחד