הטבות מס הולנדיות

חברות אחזקה הן בין הגופים העסקיים המועילים ביותר בהולנד בשל משטר המס המועיל שבו הם נמצאים. כמו כן, אחזקות הולנדיות מוכרות ברחבי העולם עבור הנוחיות שהן מציעות לבעלי המניות הזרים והמקומיים.

המשקיעים צריכים לזכור כי אחזקות הוקמו על מנת לאסוף נכסים מגוונים של חברות נפרדות תחת מטריה משותפת. המומחים ההולנדים שלנו בהיווצרות החברה מוכנים לסייע ליזמים בינלאומיים המתכננים לשלב חברות אחזקה מקומיות.

מס חברות ו'פטור השתתפות' החל על חברות אחזקות

חברות אחזקות הולנדיות מחויבות במס באותו אופן כמו ישויות תאגיד אחרות בהולנד. הם צריכים לשלם 19% מס חברות על רווחים של עד 200.000 אירו ו-25.8% מעל המרווח הזה (2025).

מה שנקרא "פטור מהשתתפות" הוא בין היתרונות של חברות אחזקות הולנדיות, שכן הוא קובע פטור ממס מלא על רווחי הון ותשלומי דיבידנד. בעלי מניות של חברות אחזקות הולנדיות זכאים לפטור זה אם הם מחזיקים לא פחות מ -5% מההון ועומדים באחת או יותר מהדרישות שלהלן:

• חברת האם של המחזיק תייצר תשואה גבוהה יותר על ההשקעות בהשוואה לרווח הנובע מניהול הנכסים של החזקה;
• כל הנכסים בחברת האחזקות צריכים לכלול פחות מ- 50% נכסים פסיביים, בכפוף לשיעורי מס נמוכים יותר;
• מסים מתאימים, בהתאם לחקיקה הלאומית, כבר מוטלים על חברת האחזקות.

המומחים ההולנדים שלנו יכולים לספק לך פרטים נוספים לגבי הדרישות להעפיל לפטור השתתפות. קרא עוד על פטור ההשתתפות ההולנדי.

הטבות מס אחרות הרלוונטיות לחברות אחזקה הולנדיות

החזקות הולנדיות מציעות מספר יתרונות בתחום המיסוי. הם כוללים:

• רווח חופשי הניתן על ידי רשויות המס;
• אמנות רבות למניעת כפל מסים: הולנד סיכמה 80 + חוזים על מס כפול;
• פסיקות מקדימות של רשויות המס הן אופציה לכל החברות הזרות הפועלות בהולנד;
• תשלומי ריבית, דיבידנדים ותמלוגים כפופים לפטור ממס ולניכויים שונים.

משטר המס ההולנדי ביחס לחברות החזקות הוא מהיתרונות הבולטים ביותר באירופה. זו הסיבה שהולנד היא יעד אטרקטיבי למשקיעים בינלאומיים המתכננים להקים אחזקות. אם אתה זקוק לעזרה בהקמת החזקה ומידע נוסף לגבי המיסוי שלה, אל תהסס לפנות ליועצים ההולנדים שלנו המתמחים ברישום החברה.

הקמת חברת החזקות בהולנד

הודעות דומות:

• תאגידים רב לאומיים זרים ותקציב שנתי של הולנד
• אמנת מס הוקעה בין הולנד לרוסיה ב-1 בינואר 2022
• הנחיות למניעת הימנעות ממס בהולנד
• 5 מדינות האיחוד האירופי הטוב ביותר עבור מס חברות
• כיצד מדינות מפותחות לאסוף מסים על Bitcoin

מקורות

• OECD - תמחור העברה והנחיות מיסוי בינלאומיות
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - עיתון ממשלתי רשמי של הולנד
• AFM - הרשות ההולנדית לשווקים הפיננסיים
• PwC הולנד - תובנות ופרסומים על מיסים
• Hoge Raad 2025, מגבלות ניכוי ריבית (סעיף 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, אחדות פיסקלית וקיזוז הפסד (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• סיכומי מס של PwC Worldwide - הולנד
• בית המשפט לצדק של האיחוד האירופי, תיקי בעלות בכיר בדנמרק בנושא ניצול לרעה (C-116/16)
• Belastingdienst - שיעורי מס חברות (19% עד 200,000 אירו ו-25.8% מעל)
• Belastingdienst - פטור מהשתתפות (deelnemingsvrijstelling)