רשויות מס יכול לזהות בעלים Cryptocurrency?

רווחי הון מעסקאות בקריפטוקור-מטבעות כמו ביטקוין הופכים יותר ויותר למס במדינות בעולם. לכן משלמי המסים הם תחת התחייבות לכלול עסקאות cryptocurrency תשואות המס השנתי שלהם. אי ציות עלול להוביל לעונשים חמורים. זה מעלה את השאלה האם רשויות המס מסוגלים לזהות כראוי cryptocurrency הבעלים כדי לאסוף את ההתחייבויות.

סוגיית האנונימיות

הדאגה העיקרית קשורה מיסוי של הוא עקיבות שלהם: כסף וירטואלי הוא זכה לעתים קרובות, בילה ו נסחר באינטרנט עם אנונימיות מלאה. יתר על כן, טכניקות נוספות עבור אנונימיזציה, כגון רשתות פרטיות עבור מסחר וירטואלי ושירותים ערבוב, לספק הגנה על פרטים אישיים ביצוע עסקאות כמעט בלתי ניתנים לאיתור.

החיפוש אחר פתרונות

מדינות מסוימות נוקטות צעדים כדי לזהות בעלי cryptocurrency בניסיון לפתור את הבעיה עם האנונימיות. הטקסט הבא דן בפעולות שננקטו על ידי סין, כאשר רוב העסקאות בביטקוין מסתיימות (95 אחוזים של הסחר העולמי עבור 2017).

במטרה להילחם בעסקאות בלתי חוקיות בביטקוין, ממשלת סין אימצה לאחרונה תקנות המחייבות מחליפים וסוחרים מקומיים לעקוב אחר המדיניות החדשה של הבנק המרכזי הלאומי עם אימות חובה של פרטי החשבון האישי. לכן משתמשים Bitcoin נדרשים באופן רשמי לספק מידע מסוים על העסקאות שלהם, כולל פרטי כניסה, פרטי חשבון, תיאור מקורות המימון וההיסטוריה של עסקאות. תקנות אלה מאפשרות לרשויות הסיניות לאסוף פרטים נוספים על אנשים המחליפים כרטיסי cryptocur currency, כולל Bitcoin, כדי לקבוע את מקורות ההון שלהם ולהפחית את הסיכון לפעולות בלתי לגיטימיות בכסף וירטואלי.

מעקב אחר תעבורת האינטרנט

למדינות מסוימות אין אסטרטגיות ומדיניות מקיפה המיועדות להפוך את סוחרי Bitcoin לכבד את התחייבויות המס הרלוונטיות ולהפסיק את הלבנת ההון במטבעות וירטואליים. לכן הרשויות המקומיות מסתמכות על אנשים שדיווחו מרצונם על הכנסותיהם מעסקאות ביטקוין על ידי הכללתן בתשואות המס השנתיות שלהן. זהו המקרה עם משלמי המסים בארה"ב, אשר מחויבים לשמור רשומות של עסקאות cryptocurrency ולדווח כל הכנסה שנוצר. עם זאת, עד כה, רמת הדיווח נמוכה יחסית. לדוגמה, בארה"ב רק 802 אנשים דיווחו על הכנסותיהם מעסקאות cryptocurrency בתשואות המס השנתיות שלהם עבור 2015.

כאשר הציפייה לדיווח מרצון אינה מתממשת, ארגונים ממשלתיים עשויים לנקוט ביירט תעבורת אינטרנט כדי לזהות את משתמשי Bitcoin המעורבים בעסקאות cryptocurrency. שיטה זו פועלת במיוחד כאשר משתמשים:

1. להזכיר פרטים אישיים מקוונים כגון שם/כתובת ביטקוין;

2. החלפת ביטקוין במטבעות אחרים. המרת מטבע דורשת לעיתים קרובות אימות זהות, כגון עותקים של מסמכי זיהוי אישיים ודפי בנק. לכן, ניתן להשתמש בעסקאות אלו כדי לעקוב אחר תנועת ביטקוין בשני הכיוונים: יוצא ונכנס;

3. להשתמש בביטקוין לתשלום. רכישת שירותים וסחורות באינטרנט דורשת לרוב פרטי קשר, למשל כתובת למשלוח (כאשר המשלוח אינו דיגיטלי). לכן, רשויות המס יכולות לזהות את מקבלי הסחורות הללו; ו

4. להשתמש בארנקי ביטקוין ללא אפשרויות להסתרת כתובת ה-IP.

סיכום

כפי שתואר לעיל, השימוש האלמוני של כסף וירטואלי מעלה נושאים רבים הקשורים גביית מסים. מדינות נוספות מאמצות בהדרגה צעדים לפתרון העניין. ב 2017, לאחר ממשלת סין לאכוף תקנות ספציפיות, הפרלמנט האירופי המועצה הכין הצעה שמטרתה לזהות בעלי cryptocurrency. המסמך קובע כי הרשויות האחראיות צריכות לפקח על המטבעות הווירטואליים שכן האנונימיות היא מכשול, לא נכס לקהילה.

קראו כאן אם אתה מעוניין להתחיל עסק cryptocurrency בהולנד.

הודעות דומות:

• כיצד מדינות מפותחות לאסוף מסים על Bitcoin
• הולנד בעד חיסול מקלטי מס
• הנחיות למניעת הימנעות ממס בהולנד
• תאגידים רב לאומיים זרים ותקציב שנתי של הולנד
• אמנת מס הוקעה בין הולנד לרוסיה ב-1 בינואר 2022

מקורות

• AFM - הרשות ההולנדית לשווקים הפיננסיים
• בנק דה הולנשה (DNB)
• OECD - תמחור העברה והנחיות מיסוי בינלאומיות
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• PwC הולנד - תובנות ופרסומים על מיסים
• Hoge Raad 2025, נכסי קריפטו בתיבה 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, מסחר וכרייה בביטקוין עבור מע"מ (ECLI:NL:HR:2021:294)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• KPMG הולנד - שירותי מס ותובנות
• בית המשפט לצדק של האיחוד האירופי, Hedqvist בנושא בורסת ביטקוין ומע"מ (C-264/14)
• Belastingdienst - שיעורי מס חברות (19% עד 200,000 אירו ו-25.8% מעל)