5 מדינות האיחוד האירופי הטוב ביותר עבור מס חברות

העיתון ההולנדי "Het Financiële Dagblad" (The Financial Daily) ערך לאחרונה מחקר שהראה שהסכום הממוצע שמוציאים ארגונים גדולים באיחוד האירופי על מס חברות שווה ל-23.3% מהרווח שלהם. המחברים ניתחו את חובות המס של 25 חברות - הגדולה ביותר בבורסה באמסטרדם - כולל יוניליוור, היינקן, ING Group ו-Philips, וסקרו את מיסי החברות שהם משלמים במדינות שונות באירופה.

הניתוח הראה כי שיעורי מס החברות שונים באופן משמעותי בין מדינות האיחוד האירופי. בעוד חברות מלטזיות, צרפתיות ובלגיות משלמות בין 33 לבין מס 35 באחוזים על הכנסותיהן של החברות, ההתחייבויות של עסקים בולגרית, ליטאית, לטבית ואירית מסתכמות ב- 10 ל- 15 אחוזים. מספר מדינות מחוץ לאיחוד האירופי, כגון איחוד האמירויות המאוחדות של אירם, גרנזי ואיי קיימן, אינן גובה מסים על הכנסות החברה. על פי העיתון, השיעור הגבוה ביותר של מס חברות (55 אחוזים) חל על חברות המעורבות בתעשיית הגז והנפט באיחוד האמירויות הערביות.

למעלה 5 של מדינות מס ידידותיות באיחוד האירופי

ממצאי המחקר מראים כי חמשת היעדים הנמוכים במס לחברות גדולות באיחוד האירופי הן כדלקמן:

1. בולגריה

מזה זמן מה שהמדינה פופולרית במדיניות הפיסקלית הנוחה שלה. השיעור האחיד של מס הכנסה של חברות הוא הנמוך ביותר באיחוד האירופי והוא נקבע על 10 אחוזים. הכנסה אישית ממוסה בשיעור זהה. יתר על כן, בולגריה מושכת יזמים עם מיקומה האסטרטגי, התשתית העסקית המפותחת ועלויות העבודה הנמוכות. קרא כאן על סוגי חברות בולגריות.

2. אירלנד

השיעור הרגיל של מס החברות במדינה הוא 12.5 אחוזים על הכנסה מסחר ו- 25 אחוזים על הכנסה ממקורות אחרים. מערכת המיסוי המקומית היא דוגמה טובה לעידוד התחרות ולהגברת ההשקעות. המס על הכנסה אישית הוא פרוגרסיבי בשולי 20 ל- 40 אחוזים.

3. הולנד - האלטרנטיבה המערב אירופית בעלת מוניטין איתן

הולנד מגיע על מקום מכובד 6th עם מס חברות של 19 אחוזים. (שיעור מס החברות ההולנדי הורד בשנת 2021). הולנד ידועה כמרכז מסחר עולמי עם כוח אדם בינלאומי השולט באנגלית ב 93%. המוניטין של המדינה, בשילוב עם חוזי המס שלה, הובילו לכך שהחברות הגדולות בעולם הקימו את המטה שלהן בהולנד. בין חברות כאלה ניתן למצוא את אפל, סטארבקס, גוגל ועוד 500 חברות הון רבות אחרות.

הולנד מורידה את שיעור מס החברות בשנים הקרובות.

קראו עוד על מס הכנסה של חברות בהולנד.

4. לטביה

המדינה אוספת מס הכנסה של החברה בשיעור קבוע של 15 אחוז. בינואר, 2017 הוא הציג שיעור נמוך יותר של 12 אחוזים עבור ארגונים זעירים לתמוך בחברות עם מחזור נמוך העונים על דרישות ספציפיות. לטביה גם מושך משקיעים עם כוח העבודה המיומן שלה פיתח תשתית תחבורה. התחומים הפופולריים ביותר להשקעה הם לוגיסטיקה, תחבורה, IT, מדעי החיים, אנרגיה מתחדשת ו woodworking. המס על ההכנסה האישית הוא 23 אחוזים.

5. ליטואנה

שיעור מס אחיד של 15 אחוז חל גם על הכנסות חברות וגם אישיות שנוצרת במדינה. ליטא נחשבת למדינה האירופית השנייה הכי טובה ביותר למשקיעים. כמו כן, כלכלתה מדורגת ב -5 הראשונות באירופה לצמיחה מהירה. ליטא פופולרית במגזר המו"פ שלה, בתשתית דיגיטלית מצטיינת, בעלויות עבודה נמוכות ובמומחים מוסמכים.

הודעות דומות:

• תאגידים רב לאומיים זרים ותקציב שנתי של הולנד
• הולנד נוקטת עמדה נגד הקלות במס חברות
• אמנת מס הוקעה בין הולנד לרוסיה ב-1 בינואר 2022
• כיצד מדינות מפותחות לאסוף מסים על Bitcoin
• הנחיות למניעת הימנעות ממס בהולנד

מקורות

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - עיתון ממשלתי רשמי של הולנד
• AFM - הרשות ההולנדית לשווקים הפיננסיים
• OECD - תמחור העברה והנחיות מיסוי בינלאומיות
• PwC הולנד - תובנות ופרסומים על מיסים
• Hoge Raad 2025, מגבלות ניכוי ריבית (סעיף 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, אחדות פיסקלית וקיזוז הפסד (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• סיכומי מס של PwC Worldwide - הולנד
• בית המשפט לצדק של האיחוד האירופי, תיקי בעלות בכיר בדנמרק בנושא ניצול לרעה (C-116/16)
• Belastingdienst - שיעורי מס חברות (19% עד 200,000 אירו ו-25.8% מעל)