מע"מ בהולנד

הולנד משתמשת במערכת מס ערך מוסף (מע"מ), ששמה בהולנדית Belasting toegevoegde waarde (BTW). מערכת זו דומה מאוד למערכת הנהוגה במדינות אחרות באיחוד האירופי. לא כל העסקאות כפופות למע"מ, אך בהולנד מקובל מאוד לגבות מס ערך מוסף זה. שיעור המס הרגיל הוא 21%, ושיעור זה נגבה על (כמעט) כל הסחורות והשירותים על ידי עסקים בתוך הולנד.

אם מוצרים מיובאים מחוץ לאיחוד האירופי, שיעור מע"מ זה עשוי לחול גם. הולנד משתמשת גם בשיעור מס נמוך במיוחד. שיעור זה עמד על 6% במשך שנים רבות, והוא חל על מוצרים ושירותים ספציפיים, למשל מוצרי מזון, תרופות, אמנות, עתיקות, ספרים, כניסה למוזיאונים, גני חיות, תיאטראות וספורט. שיעור זה הועלה ל -9% נכון לשנת 2019.

מס ערך מוסף (מס ערך מוסף) הוא מס צריכה מבוסס על כל מדינות האיחוד האירופי, כולל הולנד. בתור מס צריכה, נטל תשלום זה מוטל על הצרכן הסופי של הסחורה או השירותים. בעוד כל מדינות האיחוד האירופי חלות מס מע"מ, כל מדינה חברה יכולה לקבל החלטות לגבי מה למס ובאיזה רמות תעריף. מע"מ בהולנד נחשב למס עקיף משום שהוא משולם לראשונה למוכר הטובין או השירותים. לאחר מכן המוכר משלם את המס לרשויות ההכנסות.

מידע נוסף על שיעור המע"מ ההולנדי

שיעור מס ערך מוסף בהולנד פשוט למדי. עם זאת, ישנם כמה יוצאים מן הכלל שיכולים להקשות על הבנת כל פרט קטן. אם אתה רוצה להיות בטוח שאתה עושה הכל נכון, עדיף להזמין יועץ שידריך אותך בתהליך. Intercompany Solutions לדוגמה. אנו יכולים לסייע בהקמת העסק שלך בהולנד. אנו מספקים פתרונות ארגוניים למשקיעים וחברות ברחבי העולם, ומשרתים לקוחות בינלאומיים המעוניינים בהרכבי חברות ושירותי חברה. אנו עוזרים ליזמים בכל ההיבטים בהקמת החברה שלהם. קרא עוד על הקמת עסק בהולנד.

שיעורי המע"מ השונים בהולנד

להולנד מספר שיעורי מע"מ ורשימת מוצרים ושירותים הפטורים ממע"מ. שיעור המע"מ העיקרי הכללי ההולנדי הוא 21% וכך היה מאז 2012. שיעור זה חל על רוב הסחורות והשירותים.

יש שיעור מע"מ מיוחד של 9% שחל על תת -סחורה של טובין הנחשבים כצרכים. הסחורה כוללת מזון ומשקאות (אך לא אלכוהול), בעלי חיים המיועדים לצורכי חקלאות, צרכים רפואיים (כגון תרופות מרשם), רוב חומרי הקריאה וזרעים לשימוש בחקלאות ובגננות. חומרים שנרכשים לשיפוץ הבית חייבים לפעמים אף במס בשיעור זה, בהתאם לגיל הבית. יש גם כמה שירותים שחייבים במס בשיעור נמוך יותר זה של 6%. בין אלה שירותי מספרה, בתים להשכרת נופש, מופעים ציבוריים הנחשבים לאמנותיים (הצגות והופעות מוזיקליות) ורוב שירותי ההסעות.

שיעור אפס מע"מ חל על פריטים שאינם נצרכים בהולנד. אם הם נשלחים ונצרכים מחוץ לאיחוד האירופי, לא יחול מע"מ. באופן דומה, אם הסחורה נרכשת על ידי ישות עסקית חוקית במדינה אחרת באיחוד האירופי, אותה ישות אחראית לגבות מע"מ מהצרכן הסופי במדינה שבה היא קיימת. עם זאת, אם הסחורה נשלחת לצרכן סופי במדינה אחרת באיחוד האירופי, עליך לגבות מע"מ בהולנד.

פטור מע"מ בהולנד

להולנד יש גם מספר פטורים; יצוא גלוי הוא בין אלה. אלה מדורגים אפס. אם חלים פטורים ממע"מ, אינך צריך לשלם את המס, וגם אינך יכול לנכות אותו. יש רשימה של שירותים פטורים לחלוטין ממע"מ בהולנד. בהיותה פטורה, המדינה אינה גובה מהם מס כלשהו. פטורים אלה כוללים שירותים רפואיים הניתנים על ידי רופא או אחות, שירותי בנקאות, ייעוץ ושירותי ביטוח, שירותי טיפול בילדים ושירותי חינוך.

שירותים עיתונאיים פטורים גם הם ממע"מ, אך רק אם השירות הניתן על ידי העיתונאי נחשב לקניין רוחני והוא רק הרעיונות המקוריים של אותו עיתונאי. קביעה מה כן ומה לא פטור ממע"מ יכולה להיות מסובכת, ומומלץ שתתייעץ תמיד עם יועץ מקומי כדי לברר את סטטוס המע"מ המסוים שלך. לא ניתן לתבוע החזר מע"מ הנגבה על העלויות והשקעות הקשורות בסחורות ובשירותים הנמצאים בפטור ממע"מ. טובין ושירותים הפטורים ממע"מ הם: השכרה או מכירה של נכס (בתנאי שהבניין בן יותר משנתיים), שירותי בריאות, טיפול בילדים, שירותי טיפול וטיפול ביתי ונושאים דומים אחרים.

האם יש פטורים ממס נוספים בהולנד?

אלה אינם הפטורים היחידים ממס בהולנד. פטורים ממס אחרים הם ארגוני ספורט ומועדוני ספורט, שירותים הניתנים על ידי מוסדות תרבותיים-חברתיים, שירותים פיננסיים וביטוחים, שירותים הניתנים על ידי מלחינים, סופרים ועיתונאים, חינוך ופעילויות גיוס כספים. קיימת גם תכנית חקלאית, החלה על חקלאים ובעלי חיים, חורשים וגנני שוק. כל הסחורות והשירותים הניתנים על ידי יזמים אלה פטורים גם הם ממע"מ. תכנית זו נקראת 'Landbouwregeling'. ניתן לבקש את כל שאר הפטורים ממס בהולנד ממשרד המס בהולנד.

קניות ללא מס

נושא הדורש תשומת לב מיוחדת הוא קניות ללא מס. אם אתה רוצה להציע מוצרים ללקוחות המעוניינים לקנות ללא מס, יהיה עליך לנקוט באמצעי זהירות נוספים. לדוגמה, יהיה עליך לבדוק את תעודת הזהות או הדרכון שלהם כדי לוודא שלקוחות אלה חיים מחוץ לאיחוד האירופי. דרישה נוספת היא שהסחורה שאתה מוכר תעזוב את האיחוד האירופי עם הלקוח. במקרים בהם אתה גובה מע"מ, תוכל לחזור ללקוח בשלב מאוחר יותר. תוכל להשיג זאת על ידי מסירת חשבונית ללקוח שלך המציינת גם את מספר תעודת הזהות של הלקוח. המסמך הזה יצטרך לחתום על ידי המכס לייצוא. לאחר החתימה של החשבונית, הם יכולים לשלוח אותה בחזרה אליך ותוכל להחזיר את המע"מ ששילמו.

שיעור המע"מ ליזמים זרים

אם אתה עושה עסקים בהולנד, אך העסק שלך מבוסס מחוץ להולנד, יהיה עליך להתמודד עם התקנות ההולנדיות. אם השירות או המוצר שאתה מספק מסופקים בהולנד, בדרך כלל עליך לשלם כאן מס ערך מוסף. עם זאת, במציאות, המס חויב לעתים קרובות לאדם המקבל את השירות או המוצר. אם זו אינה אפשרות, עליך לשלם את מס ערך מוסף בהולנד. חיוב הפוך מע"מ אפשרי אם הלקוח שלך הוא יזם או ישות משפטית, שהוקם בהולנד. במקרה זה, תוכל להוציא את המס מהחשבונית שלך ולציין 'חיוב הפוך במע"מ'. אתה רשאי לנכות את המס הנגבה על כל העלויות הקשורות לעסקה זו.

רישום מע"מ בהולנד

אם החברה שלך מספקת מוצרים ושירותים לצריכה בהולנד או באיחוד האירופי, אזי עליה להירשם למע"מ. לאחר שנרשמת, עליך להגיש תשומות מע"מ שנתיות ולבצע תשלומים שוטפים לשירות ההכנסה של מע"מ שקיבלת. כעת ניתן להגיש את מסמכי המע"מ האלו באופן אלקטרוני. תשלומים ניתן לבצע מדי חודש או רבעוני. חלק מהחברות הקטנות שגובות מעט מאוד מע"מ עשויות להיות מסוגלות לבצע החזר שנתי אחד על תשלומי מע"מ ותשלום, במקום לשלם באופן קבוע במהלך השנה. עליך להתייעץ עם יועץ כדי לקבוע אם תשלומי המע"מ שלך נמוכים מספיק כדי להיות זכאים לתשלום יחיד שנתי.

אנא צור קשר עם היועץ ההולנדי שלנו לקבלת פרטים נוספים אודות נושאי מע"מ בהולנד. אנו יכולים לייעץ לך בנוגע לפטורים ממס, ומה עליך לעשות בכדי להיות זכאים להם. אנו יכולים גם לסייע לך בהגשת החזרי מס שנתיים ולעזור לך לרשום את החברה שלך למע"מ בהולנד.

חברה פרטית או ציבורית (BV לעומת NV)

הולנד מדורגת כאחד המיקומים המועדפים ביותר עבור מיזמים ארגוניים בכל אירופה. עם זאת, בעוד שהולנד מספקת יתרונות ייחודיים לעסק כדי לשגשג, חיוני למצוא את סוג החברה המתאים לצרכים שלך. במאמר זה, נעשה הבחנה בין חברת אחריות מוגבלת פרטית וחברת אחריות ציבורית הולנד, הידועה גם בהולנדית, בשם BV company וחברת NV. כמו כן, נדון במה שהכי מתאים לעסק האישי שלך.

חברת אחריות פרטית (BV)

חברת אחריות פרטית שונה מחברת אחריות ציבורית באופן שבו לחברה פרטית אין מלאי זמין לרכישה ציבורית בבורסה. עם זאת, א חברה הולנדית פרטית נחשבת עדיין ישות משפטית הנפרדת מבעלי מניותיה ויש לה זהות משלה בעיני החוק לצורך התדיינות משפטית או למטרות מיסוי. בנוסף, חברות אחריות פרטית חייבות להירשם גם במרשם המסחר ההולנדי כדי לעסוק בפעילות מסחרית.

חברת אחריות ציבורית (NV)

ישנם צעדים רבים כדי להקים חברה אחריות ציבורית, אבל עם הדרכה נכונה, פעולות אלה הן מהירה ופשוטה. כמו כן, כחברה לאחריות ציבורית, חלק ממניותיך יהיה זמין לרכישה בבורסה. להיות חרוץ כמה מניות זמינות בבורסה הבינלאומית, שכן, אם כי נדיר, כמה חברות כבר נקנו על ידי חברי אקראי של הציבור.

מאפיינים של הולנדית NV

• הון מניות מינימלי של EUR 45,000 חייב להיות מופקד לפני החברה עשויה להיות רשום לציבור
• הולנדית NV צריך להיווצר על ידי נוטריון מעשה, בדומה BV הולנדית
• מוגבלת באחריות אם כל האחריות להשלמה מתממשת
• מאי להיות ציבורית הרשומים מניות מניות הנסחרות
• הובלה על ידי דירקטוריון
• במאי ידרשו ועדה של קומיסרים לפקח על הדירקטוריון
• דרישות חשבונאיות ספציפיות חלות על חברות ציבוריות
• בעלי המניות אינם רשומים במרשם החברה ההולנדי

מרשם המסחר ההולנדי

הן חברת BV ההולנדית והן חברת NV ההולנדית צריכות להיות רשומות במרשם המסחר בהולנד, רישום העסק שלך הוא חובה כמעט לכל שיטות עסקיות חוקיות. מרשם המסחר ההולנדי משמשת מסגרת משפטית המאפשרת לתאגיד לפעול כישות משלו במונחים של אחריות ומיסוי. יתר על כן, המרשם המסחרי ההולנדי מספק אותנטיות לחברות כאשר מתמודדים עם לקוחות ומקיימים אינטראקציה עם עסקים אחרים. מרשם העסקים כולל את המידע הבא:

מה הכי טוב בשבילי?

ראשית, עלינו להבהיר דבר אחד: אין תשובה ברורה לשאלה הנ"ל. כמו עסק מתפתח לאורך מחזור החיים שלה, זה סדרי עדיפויות לשנות, ומיטיבים שלה או ציבורי או פרטי עשוי להשתנות. למרבה המזל, אם זה קורה, חברה פרטית עשויה לשנות את הרישום שלה לרישום הציבור ולהתחיל למכור בבורסה. חילופי הדברים האלה ידועים כ"הולכים לציבור".

עם זאת, חברות פרטיות מתאימות בדרך כלל לחברות המעדיפות לרכוש משקיעים אסטרטגיים בתמורה לחלקים גדולים יותר של הון עצמי, או כאלה שפשוט אינם עומדים בדרישת היורו המינימלי של 45,000. יתר על כן, חברות ציבוריות מסוגלים לאסוף כמויות גדולות של הכנסות די מהר בתמורה למלאי שלהם.

אם תרצה לקבל מידע נוסף על הקמת חברת BV בהולנד, אנא צור קשר עם היועצים העסקיים המנוסים שלנו.