בהולנד רשת גדולה של הסכמים להימנעות ממיסוי כפול מתן יתרונות מס למשקיעים בינלאומיים הקמת חברות שם. בין הסכמים אלה היא האמנה עם ארה"ב. האמנה הראשונה למניעת כפל מס בין הולנד לארה"ב נחתמה ב- 1992. התיקון הראשון שלה מתאריך 1993.

היועצים המקומיים שלנו המתמחים בהקמת חברות יכולים לספק לך מידע נוסף על מערכת המס ההולנדית.

היקף אמנת המס הכפול בין הולנד לארה"ב

האמנה למניעת מס כפול בין הולנד לארה"ב מכסה:

• מסים על הכנסה, משכורות, רווח תאגידי ודיבידנדים בהולנד;
• מסים על הכנסה והבלו בגין ביטוחים שהוטלו על סוכני ביטוח הולנדים שהוקמו בארצות הברית.

הקרנות ההולנדיות העובדות בארצות הברית כפופות להוראות מיוחדות הכלולות גם באמנת כפל מס. אלה נוגעים לבלו האמריקאי. כמו כן, האמנה מכסה מסים דומים החלים הן בהולנד והן בארה ב ".

הוראות אמנת המס הכפול חלות על בסיס תושבות מס.

מיסוי של אנשים טבעיים בהתאם להסכם הימנעות מס כפול בין הולנד וארצות הברית

בהולנד משלמים התושבים מס הכנסה וחברות מקומיות אחראיות במס חברות. לצורך הימנעות ממניעת כפל מס, כל האמנות שחתמה הולנד כוללות הוראות לעניין מסים של חברות ומס הכנסה.

ליזמים בינלאומיים המקימים חברות בהולנד יש אפשרות לבחור את תושבות המס שלהם, כלומר לבחור את המדינה שתחייב אותם בתשלום מס. משלמי המסים הזרים יכולים לבחור לשלם מסים בהתאם להסכם בין הולנד וארצות הברית למניעת כפל מס או לנצל את צו הימנעות חד צדדית מס כפול של 2001. האמנה למניעת כפל מס עם ארה"ב קובעת כי תושבי ארה"ב הרוויחים הכנסה בהולנד ייהנו מהאשראי בגין מיסוי של זכויות, תמלוגים ודיבידנדים.

מיסוי עסקים בהתאם להסכם הימנעות מס כפול בין הולנד לארה"ב

באשר למשטר המס של חברות אמריקאיות הפועלות בהולנד ולהיפך, קובע הסכם הימנעות ממס כפול, מעמד מוסדי קבוע, המכסה:

• ענפים;
• סדנאות;
• בתי חרושת;
• מוקשים / אתרי ניצול
• משרדים ומיקומים אחרים;

ההסכם להסרת מס כפול תקף עבור מתקנים שכבר הוקמו עבור 12 או יותר חודשים.

מסים כפולים נמנעים באמצעות הפחתת התחייבויות המס של חברות הולנדיות בארה ב ". מאידך, הולנד מעניקה ניכויי מס לחברות אמריקאיות הפועלות בו זמנית בשתי המדינות.

היועצים ההולנדים שלנו על הקמת החברה יכולים לספק מידע נוסף לגבי שיטות כדי למנוע מס כפול מכוח האמנה הולנד - ארה"ב.

תיקונים רלוונטיים להסכם הימנעות מס כפול בין הולנד לארצות הברית

הסכם המס הכפול בין שתי המדינות תוקן ב- 2004 כדי לכלול הוראות חדשות לפנסיה, דיבידנדים, מזונות וענפים. לטענתם, ניתן להטיל מסים על דיבידנדים שהועברו לתושב הולנד על ידי חברה בארה"ב. שיעורי המיסוי על דיבידנדים הם כדלהלן:

• חמישה אחוזים מסכום הדיבידנד (ברוטו) אם המוטב מחזיק לא פחות מ - 10 אחוז מהקולות בתאגיד המעביר את הדיבידנדים;
• חמישה-עשר אחוזים בכל המקרים האחרים.

סניפי הולנד וארצות הברית מחויבים במס על ידי המדינה של רישום מוסד הקבע שלהם. לגבי קצבה, מזונות ופנסיה, אנשים עם הכנסה כזו אחראים למס הכנסה רק בארץ מגוריהם.

ייעוץ חינם למיסי חברות

אם אתם מחפשים ייעוץ למיסוי החברות שלכם, אל תחפשו. אנו מספקים ייעוץ ראשוני בחינם לכל היזמים המתחילים בהולנד.

ICS קיבל השראה מהעבודה של ארגון עוזרי המס בקנזס. Kansastaxaide יזמה לעזור לאנשים שאין להם את האמצעים לבצע הגשת חשבונות נאותה.

אם מסים מוגשים שלא כהלכה, אנשים עשויים להיות קנסים או אפילו אחראים פלילי. כדי למנוע נטל ניהולי גבוה מדי, עוזר המס בקנזס עזר להוריד את הקנסנים בהכנסה הבינונית והבינוניים במדינה תוכנית AARP-מסייע למיסים.

תכנית לעוזרי המס של קרן AARP היא אידיאלית להכנסת אנשים עם גמלאים קרובי משפחה, כגון רואי חשבון לשעבר, עורכי דין, מנהלי חשבונות, עובדי ממשלה ויזמים, יחד עם אנשים נזקקים. למשל, אמהות חד הוריות הזקוקות למימון ממלכתי למימון חינוך ילדיהם.

אנחנו ב Intercompany Solutions שתפו את הפילוסופיה של AARP והרגישו שלכולם, בין התקציב אשר יהיה, הזכות להתייעצות בנושא מיסים. גם אם איננו יכולים לסייע בעניין הנדון, נשמח להציג בפניכם את המסיבה הנכונה לשאלתכם הספציפית.

אנו מומחי מס מנוסים מהולנד, עם התמחות בכל נושאי היזמות. ממס הכנסה, דרך מס ערך מוסף ועד להגשת מס פרטי של יזמים. אם יש לך שאלה, אל תהסס לפנות אלינו.

אנו מאמינים באמונה שלמה כי הבאת שגשוג לאחרים, בסופו של דבר תביא לנו שגשוג.

צרו קשר

אם אתה זקוק למידע מקיף על התיקונים לאמנה למניעת כפל מס עם ארה"ב, אל תהססו לפנות לסוכנים ההולנדים שלנו המתמחים בהיווצרות החברה.

הנחיות ליזמים בארה"ב: כיצד להקים חברה הולנדית

חברות אחזקה הן בין הגופים העסקיים המועילים ביותר בהולנד בשל משטר המס המועיל שבו הם נמצאים. כמו כן, אחזקות הולנדיות מוכרות ברחבי העולם עבור הנוחיות שהן מציעות לבעלי המניות הזרים והמקומיים.

המשקיעים צריכים לזכור כי אחזקות הוקמו על מנת לאסוף נכסים מגוונים של חברות נפרדות תחת מטריה משותפת. המומחים ההולנדים שלנו בהיווצרות החברה מוכנים לסייע ליזמים בינלאומיים המתכננים לשלב חברות אחזקה מקומיות.

מס חברות ו'פטור השתתפות' החל על חברות אחזקות

חברות אחזקות הולנדיות מחויבות במס באותו אופן כמו ישויות תאגיד אחרות בהולנד. הם צריכים לשלם 19% מס חברות על רווחים של עד 200.000 אירו ו-25.8% מעל המרווח הזה (2024).

מה שנקרא "פטור מהשתתפות" הוא בין היתרונות של חברות אחזקות הולנדיות, שכן הוא קובע פטור ממס מלא על רווחי הון ותשלומי דיבידנד. בעלי מניות של חברות אחזקות הולנדיות זכאים לפטור זה אם הם מחזיקים לא פחות מ -5% מההון ועומדים באחת או יותר מהדרישות שלהלן:

• חברת האם של המחזיק תייצר תשואה גבוהה יותר על ההשקעות בהשוואה לרווח הנובע מניהול הנכסים של החזקה;
• כל הנכסים בחברת האחזקות צריכים לכלול פחות מ- 50% נכסים פסיביים, בכפוף לשיעורי מס נמוכים יותר;
• מסים מתאימים, בהתאם לחקיקה הלאומית, כבר מוטלים על חברת האחזקות.

המומחים ההולנדים שלנו יכולים לספק לך פרטים נוספים לגבי הדרישות להעפיל לפטור השתתפות. קרא עוד על פטור ההשתתפות ההולנדי.

הטבות מס אחרות הרלוונטיות לחברות אחזקה הולנדיות

החזקות הולנדיות מציעות מספר יתרונות בתחום המיסוי. הם כוללים:

• רווח חופשי הניתן על ידי רשויות המס;
• אמנות רבות למניעת כפל מסים: הולנד סיכמה 80 + חוזים על מס כפול;
• פסיקות מקדימות של רשויות המס הן אופציה לכל החברות הזרות הפועלות בהולנד;
• תשלומי ריבית, דיבידנדים ותמלוגים כפופים לפטור ממס ולניכויים שונים.

משטר המס ההולנדי ביחס לחברות החזקות הוא מהיתרונות הבולטים ביותר באירופה. זו הסיבה שהולנד היא יעד אטרקטיבי למשקיעים בינלאומיים המתכננים להקים אחזקות. אם אתה זקוק לעזרה בהקמת החזקה ומידע נוסף לגבי המיסוי שלה, אל תהסס לפנות ליועצים ההולנדים שלנו המתמחים ברישום החברה.

הקמת חברת החזקות בהולנד

היסטורית, הולנד ידועה כמרכז סחר אירופי וכקישור הימי בין היבשת הישנה לצפון ודרום אמריקה, אסיה ואפריקה. כדי לשמור על מעמדה, המדינה פועלת כדי להשיג אפילו טוב יותר, אקלים עסקי ידידותי יותר למשוך משקיעים בינלאומיים. המאמצים משתלמים, שכן כיום הולנד היא בסיס האיחוד האירופי של 2100 + חברות מצפון אמריקה, וספירה. למה הולנד כזה מדינה אטרקטיבית לעשות עסקים? הסיבות הן רבות ואחת מהן היא מערכת המס, המציע תמריצים שונים.

יתרונות 10 של מערכת המס ההולנדית:

1. החוק בהולנד מספק הפחתות של ניכוי מס במקור על דיבידנדים, תמלוגים ואינטרסים ששולמו לחברות מקומיות ואינו כולל מיסוי את רוב רווחי ההון המתקבלים ממכירת מניות בתחומי שיפוט המקור.
2. רשת ההשקעות של הולנד היא בין המפעלים הנרחבים בעולם. זה כולל 96 שיפוט וחברות אחריות מוגבלת הולנדית יש גישה אליו. הרשת מגנה על המשקיעים מפני הפקעה ומבטיחה שהם יטופלו באותה דרך כמו המשקיעים המקומיים או המקומיים. בכל מבנה ארגוני, ישות הולנדית יכולה לספק הגנה מפני התערבות ממשלתית זרה באמצעות סעיפים להסדר סכסוכים המאפשרים לבוררות בינלאומית להשתמש במערכת המשפט ההולנדית.
3. הנחיות האיחוד האירופי מספקות הפחתת ניכוי מס במקור על עסקאות בין חברות קשורות.
4. פטור ממס מלא על הכנסות מחברות בנות זרות העומדות בדרישות הרגולטוריות. פטור ההקמה כביכול מאפשר ויתור מס על רווחי הון מתאימים ודיבידנדים אם החזקה מקומית מחזיקה בריבית של לפחות חמישה אחוזים ועומדת באחת משתי דרישות:
   א) הנכסים המאוחדים של החברה הבת כוללים <50 אחוז השקעות פסיביות במס.
   ) ב על ידי ביצוע השקעות בחברה הבת בהתאמה, החברה שואפת לקבל תשואה, גבוהה מהצפוי מהניהול הרגיל של הנכסים.
   החברה הבת חייבת לשלם מסים ריאליסטיים בהתאם לתקנים ההולנדיים (לא פחות מ - 10). החוק מספק גם פטור ממס על הכנסה, שמקורו במשרדי הקבע הבינלאומיים של חברות הולנדיות ובמס הכנסה אפקטיבית.
5. משטר מיסוי מיוחד לחדשנות שבו רווחים מנכסים בלתי מוחשיים זכאים ממוסים בשיעור של 5 אחוזים.
6. (כולל חוב היברידי) ללא החזרות על תשלומי תמלוגים, ריבית ושירותים, גם אם משולמים למקלט מס.
7. תמיכה אחזקות הולנדיות בהקמת עסקים על שטחה של האיחוד האירופי.
8. מסים נדחים בגין ארגון מחדש של חברות.
9. אפשרות להקמת קבוצה מאוחדת / אחדות פיסקלית (אם יתקיימו דרישות מיוחדות לחברות בנות ישירות של חברות המאוגדות בהולנד) המאפשרים מיסוי מאוחד.
10. אפשרות לדחות מסים על רווחים בגין המרה או מכירה של נכסים בלתי מוחשיים או מוחשיים, למעט השקעות פסיביות.

האם אתם מחפשים יתרונות מס והטבות בלעדיות ביחס לתכנון מס? לגופים ההולנדים יש הרבה מה להציע. יתר על כן, הולנד הופכת להיות סמכות אטרקטיבית לאחזקות. למד על ההזדמנויות שהמדינה מציעה על ידי פנייה למומחים שלנו בתחום ההתאגדות.

באוקטובר האחרון פרסמה ממשלת הולנד מסמך המכריז על תוכניותיה העתידיות. העיתון הסתיים לאחר משא ומתן של יותר מ 200 ימים. המסמך מבטיח שינויים בהיבטים שונים של החברה. הם כוללים מימון משטרתי נוסף ושיפורים בתחום הסיכול והמנע והאבטחה הקיברנטית. הממשלה גם חוזה רפורמות בשוק העבודה לגבי חופשת מחלה, הליכי פיטורין, כללי חופשת לידה ושכר מינימום. היא מתכננת לאמץ מערכת חדשה לפנסיה ולתקן את הכללים להטבות ילדים. המאמר כולל גם תוכניות לשינוי האקלים, הגירה, חינוך ודיור.

פסק ההחזר של 30 אחוזים

התוכניות של הממשלה הקשורות ספציפית לעובדים זרים עוסקות בשינויים של שלושים אחוז כלל במסגרת רפורמות המס החזויות.

פסק ההחזר של 30 אחוזים מעניקה הטבות מס לעובדים זרים מיומנים בארץ, ומאפשרת להם לקבל 30 אחוזים משכרם ללא מס. לכן עובדים אלה משלמים מס על 70% מהכנסתם. הכלל הוא סוג של החזר הוצאות מהגרים לעשות את המעבר שלהם למדינה, כולל דיור, נסיעות אשרות. יתרון מס זה הוא שיטה למשוך עובדים בינלאומיים מוכשרים ביותר ולמלא פערים המומחיות הקיימים בהולנד. כיום עובדים זרים יכולים לתבוע את היתרון עבור 8 שנים, למרות ההערכה כי רק על 80 אחוזים מהם באמת ליהנות ממנו.

בחודש אוקטובר האחרון הודיעה הממשלה כי בקרוב את התקופה המקסימלית של פסק הדין 30 אחוז יופחת מ 8 ל 5 שנים. השינוי יחול על עובדים חדשים ועובדים שכבר ניצלו את היתרון.

קרא עוד על פסיקת ההחזר על 30 אחוזים שלנו FAQ.

עתירה חתומה על ידי 30 000 אנשים

עד כה כ 30 000 תמכו בעתירה המבקשת את ממשלת הולנד לשמור על הכלל הישן עבור עובדים שכבר עברו לארץ, וכיום נהנים מיתרון.

אנשים יצרו קבוצות פייסבוק כדי להדגיש ולדון בנושא השיקו מסע פרסום כדי לגייס כסף כדי להילחם בבית המשפט את החלטת הממשלה. הם אומרים כי הם מכירים בסמכות הממשלה לשנות את המדיניות לעובדים זרים עתידיים לפי הצורך, אך התיקונים לא יחולו על הגולים הנוכחיים שכבר עברו להולנד מתוך הנחה שהם יהיו זכאים ל- 8 - 10 שנים עם הפחתה מסים.

ההחלטה להגביל את פסק הדין של 30 אחוז לתובעים קיימים ללא תקופת מעבר עוררה דאגה רבה בקרב המגורשים. מעסיקים של עובדים בינלאומיים מודאגים גם מהשלכות השינוי המוצע.

עורכי דין רבים המתמחים במיסוי פנו עם אנשים עם חששות לגבי ההשלכות של פסק הדין.

60 העובדים הזרים בהולנד העומדים בדרישות המחמירות לגבי הכנסה יעמדו בפני השלכות כספיות משמעותיות. אם, למשל, גולה מרוויח 000 יורו לשנה, אזי הוא / היא יצטרכו לשלם מיסים בערך 60 יורו. ירידה ניכרת זו בהכנסות האישיות תהפוך את המדינה בהכרח לאטרקטיבית פחות עבור אנשי מקצוע זרים. מדינות רבות אחרות ברחבי העולם מקבלות בברכה עובדים מיומנים, כך שאנשים שמוכנים לעבוד בחו"ל יבחרו ככל הנראה במקומות אחרים. כדי להתמודד עם מגמה זו, מעסיקים הולנדים יצטרכו להציע חבילות אטרקטיביות הרבה יותר עבור רילוקיישן ומשכורות טובות יותר.

עובדים בינלאומיים בהולנד כבר הביעו את דאגתם על ידי הגשת תלונות ותרומת כספים לקמפיין לאתגר את ההחלטה. אדם שהגיע להולנד בשנה שעברה העיר על הדף כי הוא קנה לאחרונה דירה, לוקח משכנתא שלושים שנה. הוא מרגיש מרומה על ידי הממשלה שהחליטה לשנות את הכללים רטרואקטיבית רואה את זה בפועל לא ישר.

תוכל למצוא מידע נוסף על מסע הפרסום בכתובת: https://www.gofundme.com/expatfund או hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions מציע שירותי ייעוץ פיננסי מקיף לגולים שגרים ועובדים בחו"ל. ללא קשר למצבך, אנו נעזור לך לראות את הכספים שלך בבירור ולהכין את עצמך לעתיד.

בחודש ספטמבר 19, 2017 (יום התקציב בהולנד) פורסמה הצעת חוק רשמית לתיקון מס ניכוי מס במקור על דיבידנדים בקשר לתוכנית המס של 2018. לסיכום, ההצעה התייחסה לפטור מורחב ממס ניכוי על דיבידנדים שיושמו באופן חד צדדי במטרה לשמור על האקלים הפיסקלי הנוח בהולנד.

באותו יום, הסנאט אישר את כל ההצעות הכלולות בתוכנית המס לשנת 2018. לפיכך, הפטור המורחב ממס במקור על דיבידנדים בתוקף החל מיום 1 בינואר 2018.

פטור הולנדי ממס ניכוי על דיבידנדים לפני ינואר 1, 2018

במשך מספר שנים, הולנד פטרה את חלוקת הדיבידנדים לאיחוד האירופי או לאיחוד האירופי (אזור כלכלי של אירופה) של חברות האם ממס ניכוי מס במקור בהתאם להנחיה של מועצת המנהלים 2011 / 96 / EU על מערכת המיסים הנפוצה החלה במקרה של חברות האם חברות בנות של מדינות חברות שונות. על פי מסמך זה, כל הכנסה שחולקה על ידי חברות בנות לחברות אם במדינות שונות אינה כפופה למס ניכוי מס במקור על דיבידנדים במקרה שיתמלאו הדרישות הקולקטיביות הבאות:

• הטופס המשפטי של חברת האם חייב להיות רשום בנספח I של Directive 2011 / 96 / EU;
• חברת האם צריכה להתגורר במדינה חברה באיחוד האירופי על פי החוק הלאומי שלה ולשלם מס חברות על הכנסותיה ללא אפשרות של פטור;
• החברה צריכה להחזיק מינימום של 10 אחוזים מזכויות ההצבעה (או ההון) של החברה הבת. ההוראה תוקנה לצמצום דרישת החזקה זו. זה ירד מ 25% לשנת 2005 ל 20% בשנת 2006; בשנתיים הבאות זה היה 15% ובשנת 2009 הוא הפך ל 10%.
• יש למלא את הדרישה לתקופה מינימלית של החזקה (אם קיימת).

פטור מורחב ממס במקור על דיבידנדים מאז ינואר 1, 2018

מתחילת 2018, הפטור ההולנדי ממס במקור בקשר לדיבידנדים יש היקף רחב יותר. זה חל על חלוקת הדיבידנדים במקרים הבאים:

• תאגיד האם היה זכאי לפטור מההשתתפות בהולנד, כלומר, האינטרס שלו בגוף / בחברה הבת המפיצה הוא 5% ומעלה;
• התאגיד ההורי מתגורר באיחוד האירופי, באיחוד האירופי או במדינה שחתמה על הסכם המס עם הולנד, כולל הוראות לדיבידנדים.
• לתאגיד לא נמנעה הפחתת ניכוי מס במקור בגין דיבידנדים לפי האמנה בין הולנד למדינה שבה היא מתגוררת מכוח הוראה מנוגדת.
• התאגיד ההורי אינו בעל חלק מהון החברה / המפיץ של החברה המפצה במטרה העיקרית להימנע ממס במקור נייטרלי על דיבידנדים. מצב זה מאומת באמצעות "בדיקה סובייקטיבית". מבוצעת הערכה כדי לבדוק אם החברה מחזיקה בחלק מהונה של החברה / החברה הבת המפיצה מתוך כוונה לעקוף את ניכוי מס במקור על דיבידנדים, ואם החברה נקלעה להשגת משרה טובה יותר ביחס למס ניכוי מס במקור על דיבידנדים . אם ההערכה מניבה תוצאה חיובית, היא באה בעקבות "מבחן אובייקטיבי". מטרתו לוודא האם הישות מלאכותית, דהיינו לא הוקמה מסיבות עסקיות לגיטימיות המשקפות את המציאות הכלכלית. באופן כללי, ישויות לא נחשבות מלאכותיות במקרה:
• לחברה האם יש עסק תפעולי; אוֹ
• התאגיד הוא אחזקה שרכשה מיקום טוב יותר ביחס למס במקור ההולנדי על דיבידנדים בהשוואה לבעלי המניות העקיפים (חברת סבא וסבתא) שיש להם עסק תפעולי, אך די בעניינו הרלוונטי. משמעות הדבר היא כי תאגיד האם (אחזקת ביניים) עומד בשתי דרישות נוספות לחומר, נוסף על הקיימות הקבועות בחוק ההולנדי: 1) לתאגיד האם יש עלויות לעובדים בסכום של לא פחות מ- 100 000 אירו; 2) לתאגיד האם יש שטחי משרדים בהם הוא מבצע את פעילותו העסקית.

דרישות נוספות עבור החומר הם למעשה מ אפריל 1, 2018.

מי מקבל יתרון?

הפטור ממס ניכוי הולנדי על דיבידנדים מגיע לתאגידים להורים מחוץ לאיחוד האירופי המפעילים עסקים פעילים ומתגוררים בסמכויות שיפוט עליהן חתמה הולנד על אמנות מס. על האמנות לכלול הוראות בדבר דיבידנדים המספקים הפחתות מס במקור.

Intercompany Solutions BV

האם אתה מפתח עסק מחוץ לאיחוד האירופי ובוחן התרחבות לשווקים חדשים מעבר לגבולות המדינה שלך? ההיקף הרחב יותר של הפטור ממס ניכוי על דיבידנדים הופך את הולנד לתחום שיפוט נוח לעסקים מחוץ לאיחוד האירופי המחפשים אפשרויות להרחיב את פעילותם להולנד ואירופה.

הצוות שלנו ב Intercompany Solutions יש את היכולות והידע לתמוך בך בכל שלב בתהליך ההרחבה שלך. האם יהיה מועיל לך לעבוד עם בן זוג מוסמך שיעזור לך עם תוכניות ההרחבה שלך? צרו קשר עם אנשי המקצוע שלנו, דונו ברעיונות שלכם ובדקו מה אנו יכולים לעשות עבורכם.

ממשלת הולנד החליטה לתמוך במדיניות חדשה בנושא מסים שהוצעו על ידי Menno Snel, מזכיר המדינה למימון, ולנקוט פעולה ביחס לעדיפות ראשונה על סדר היום: להפסיק את התחמקות ממס ואת הימנעות.

בשנים הקרובות, המדיניות כוללת 5 סדרי עדיפויות:

1. להפסיק את התחמקות ממס ואת הימנעות;
2. להפחית את המסים על העבודה;
3. כדי לקדם אקלים תחרותי המס על הפעילות הריאלית במשק;
4. כדי להפוך את מערכת המיסוי ירוק,
5. ועבודה יותר.

לדברי סנל אלה חמש סדרי עדיפויות מהווים צעד גדול לקראת מערכת משופרת המס. הוא מוסיף כי המערכת החדשה עדיין אינה שלמה. זה והממשלה הבאה צריכים להשקיע מאמצים מתמשכים במעקב אחר מערכת מס מובנת יותר, יעילה, הוגנת ופשוטה יותר, כדי להבטיח מיסוי בלתי מוטה עבור עסקים ויחידים כאחד.

הפסקת התחמקות ממס והימנעות

מדיניותו של שר המדינה להתמודד עם העלמות מיסים והימנעות ממנה כוללת שני עמודים: לקדם יושרה ושקיפות ולהגן על בסיס המס.

היכרות עם מערכת ניכוי מס במקור

ב 2021 הולנד מתכננת לאמץ - ניכוי מס במקור בגין תמלוגים ותזרימי ריבית לסמכויות שיפוטיות עם מסים נמוכים ומקרים של הסדרים פוגעים למסים. בדרך זו, הולנד לא תהיה עוד ערוץ למדינות בעלות מס נמוך. מר שנל מבהיר כי הוא מתכוון לעצור את התחמקות ממס ואת הימנעות ולסיים את הדימוי של הולנד כמדינה מקל על הימנעות ממס על ידי חברות רב לאומיות. אקלים ההשקעות הטוב מאוים על ידי הרושם הזה.

אמנות

מטרת הממשלה היא לספק להולנד ולשותפיה כלים יעילים למניעת הימנעות ממס. לפיכך, הממשלה מוסיפה הוראות רבות יותר ממדינות רבות אחרות להפסקת ההתעללות בהסכמי המס שלה מכוח האמנה הרב -צדדית ליישום אמצעים הקשורים להסכם מס למניעת שחיקת בסיס ושינוי רווחים. פעולה זו נועדה למנוע שימוש לא תקין במערכת ההולנדית הרחבה של אמנות הקשורות למס.

בנייה על הוראות הימנעות ממס האירופי

הולנד תנקוט בצעדים מחמירים יותר ביישום שתי ההוראות של האיחוד האירופי המונעות הימנעות ממס (ATAD1 ו- ATAD2) מהתחזיות המפורטות בהוראות אלה, לדוגמה, אין פטור קבוצתי לגבי הכלל להפשטת רווחים. כמו כן, לא ייושמו סעיפי עמידה ביחס להלוואות קיימות והסף המרבי יופחת מ - 3M ל - 1M יורו.

הולנד תציג כלל הון מינימלי לחברות ביטוח ובנקים לקידום טיפול שווה יותר להון ולחוב לכל המגזרים. פעולה זו צפויה להביא לכלכלה בריאה וליציבות גדולה יותר של החברה.

אי גילוי זכות והכרזה פומבית על קנסות

שקיפות חשובה מאוד בהתמודדות עם התחמקות ממס והימנעות. המדיניות הכללית מכוונת להיבט זה בירושה של הממשלה הקודמת. הולנד תבהיר את זכות הגילוי של נוטריונים ועורכי דין. קנסות ברשלנות ברשלנות יוכרזו בפומבי, כך ספקי השירותים הפיננסיים האלה להיות אחראים יותר במתן ייעוץ על תכנון מסים.

שלמות השוק הפיננסי

ממשלת הולנד מכינה חקיקה להקמת רישום לבעלי האולטימטיבי. החקיקה המסדירה את משרדי הנאמנות תהיה מחמירה יותר.

יוזמות אירופיות לשינוי תרבות

ממשלת הולנד מאשרת את הצעות ה- EC להגברת השקיפות. הוועדה הציעה הנחיית גילוי חובה המחייבת את המתווכים הפיננסיים (עורכי דין, יועצי מס, משרדי נאמנות, נוטריונים וכו ') להודיע ​​לרשויות על תוכניות חוצות גבולות לתכנון מס. החקיקה המוצעת בנוגע לדוחות של ארגונים רב לאומיים לתחומי שיפוט מס תראה את מידת העמידה בהתחייבויות המס.

ממשלת הולנד מקבלת את הכנסותיה בעיקר באמצעות מיסוי. משרד האוצר מיישם את החקיקה הלאומית על המסים ואת Belastingdienst עוסק ביצוע בפועל שלה. אתה חייב לשלם מסים אם אתה יוצר הכנסה תוך השהייה בהולנד.

היסטוריה קצרה של מיסוי בהולנד

אנשים הולנדים החלו לשלם מסים לפני מאות שנים. ב 1800 של הממשלה ערבות ההכנסה שלה באמצעות מיסוי של מוצרים חיוניים כמו סבון, עצי הסקה, מלח, בשר, תבואה, יין, פחם, צמר כבול. אז כל האנשים היו במס באותה מידה ללא קשר לרווחים בפועל שלהם.

ב 1806 שר האוצר דאז, אלכסנדר Gogel הציג מערכת כללית המיסוי. מס הכנסה, או "inkomstenbelasting", אומצה רק 1914. מטרתו היא לחייב את כולם באופן פרופורציונלי בהכנסה שלהם, בהתאם לעקרון: "ככל שתרוויח יותר, כך תשלם יותר".

עשרים שנה מאוחר יותר, ב 1934, מס על מכירות (omzetbelasting) הוצג. ב 1968 זה הוחלף על ידי מס ערך מוסף על המכירות. ב 1964 הממשלה אימצה את מס שכר, או "loonbelasting".

The Belastingdienst (משרד המס ההולנדי)

המשרד ההולנדי לאיסוף מסים ומכס נקרא Belastingdienst וזה בתוך המבנה של משרד האוצר. תחומי אחריותה כוללים:

• יצוא סחורות, יבוא וטרנזיט;
• איתור הונאה (כלכלי, כספי ופיננסי);
• גבייה וגביה של מסים;
• תשלום הטבות הקשורות להכנסה בגין שירותי בריאות, שכר דירה וטיפול בילדים.

מערכת המס בהולנד

אילו סוגים נפוצים של מסים תיתקל בזמן עבודה וחיים בהולנד? האם זה חובה לך להגיש החזר שנתי עבור מס הכנסה? מאמר זה ייתן לך את המידע הדרוש על מערכת המס במדינה.

יועצי מס הולנדים

זה לא קל לחשב את המסים שלך. זה חל גם על רוב האזרחים ההולנדים ואת דרישות המס יכול להיות מבלבל במיוחד עבור הבינלאומי. שירות ההכנסה מכיר בקשיים אלו בסיסמה: "אין דרך לעשות את זה מהנה, אבל אצלנו זה יותר קל".

במקרה שאתה צריך עזרה עם חישוב מסים שלך והגשת המסמכים הדרושים, אנא, אל תהסס לפנות היועצים שלנו. הם ישמחו לעזור לך.

פסיקת החזר של 30%

מהגרים בעלי כשירות מקצועית גבוהה שעובדים בהולנד עשויים להיות זכאים ל- 30% יתרון מס. בדוק אם אתה עונה על הקריטריונים להחזר החזר את המאמר הזה.

להלן התשובות לשאלות הנפוצות ביותר בנושא פסיקת החזר של 30% בהולנד:

מתי עלי להגיש בקשה לפסיקת החזר של 30%?

גולים עשויים לחול על יתרון מס זה בתוך 4 חודשים לאחר סיום חוזי ההעסקה שלהם. עבור אלה החלים לאחר מרווח 4 לחודש, פסק הדין ייכנס לתוקף בחודש שלאחר הגשת הבקשה. אנשים שנשכרו בהולנד במשך זמן מה יכולים גם לנצל את פסק ההחזר של 30%, אך הוא לא יחול על שנים קודמות. תקופת העיבוד של יישומים תלויה במקרה והיא עשויה להימשך מ- 1 ל- 6 חודשים.

האם יש משך זמן מרבי עבור פסק ההחזר של 30%?

בתחילת 2012 נקבעה תקופה זו לשמונה שנים. עבור בקשות שאושרו לפני 8, התקופה נותרה עשר שנים. לאחר 2012 שנים ניתן לבקש מהמבקשים להוכיח כי הם ממשיכים למלא את דרישות הפסיקה. תעסוקה ושהייה קודמים במדינה מקטינים את תקופת פסק הדין להחזר.

באוקטובר 2017 הודיעה ממשלת הולנד על כוונתה לצמצם את משך פסק הדין של 30% מ- 8 ל- 5 שנים. קרא עוד על ההתפתחויות האחרונות.

כיצד אוכל לשמור על כלל החזר של 30% בעת שינוי משרות?

זה לא קשה לשמור על יתרון מס זה, כל עוד את התעסוקה החדשה מתחילה לא יותר מ 3 חודשים לאחר סיום הקודם. ההליך ליישום חייב להיות חוזר בתוך 4 חודשים מתחילת העבודה החדשה. המעסיק החדש צריך לספק הצהרה כי המבקש בעל כישורים נדירים ידע מומחה.

מה אוכל לעשות אם הבקשה שלי לפסיקת החזר של 30% נדחתה?

אם הרשויות המוסמכות דחו את בקשתך, תוכל להגיש התנגדות בתוך 6 שבועות. אם ההחלטה תישאר זהה, אתה יכול להגיש ערעור.

כיצד החלת ההחזר על 30% חלה על המשכורת שלי?

החזר רלוונטי לשכר ברוטו שהוסכם עם המעביד. דמי הפנסיה כפופים לתקנות שונות. שאר ההטבות (מענקים, דמי חופשה וכו ') נכללות בפסק הדין אם הן נחשבות לפיצויים. דרישת שכר זו מנופפת לחוקרים ולמדענים אחרים העובדים בתחום החינוך, כגון מתמחים רפואיים.

מהי ההגדרה של "עובד נכנס"?

בהולנד, עובד נכנס הוא אדם אשר לפני תחילת עבודתו, בילה לפחות שני שלישים של השנתיים האחרונות לפחות 150 ק"מ מהגבולות של המדינה.

איך אני יכול להוכיח שיש לי כישורים בעלי ערך וידע מקצועי על רקע שוק העבודה ההולנדי?

השכלה אוניברסיטאית ו / או ניסיון עבודה רחב יכולים להצדיק את הערך הגבוה של הכישורים שלך בשוק העבודה. יתר על כן, המעסיק שלך צריך לספק סיבה סבירה (בכתב) לשכור אותך על ידי ציון הכישורים הנדירים שלך. יש לזכור כי מאז תחילת 2012 הדרישה משכורת מינימום החליף כמעט את דרישת המיומנות. עם זאת, עבור עמדות מסוימות, ייתכן עדיין מתבקש להוכיח את הכישורים שלך.

האם יש השלכות שליליות על פסק ההחזר של 30%?

הפחתת המס של 30% ביחס לשכר ברוטו מביאה לירידה משמעותית בקצבאות האבטלה וההגבלות, החזר מס (משכנתא), פנסיה, ביטוח לאומי וכו ', שכן אלה מבוססים ברובם או אף על בסיס בלעדי על השכר החייב במס.

כל חברה הולנדית מחויבת להירשם במרשם המסחר של לשכת המסחר. זהו תנאי הכרחי לרישום מע"מ ולמילוי חובות כספיות אחרות. ההליך הוא חובה עבור כל סוגי ישויות משפטיות, כולל חברות מוגבלות פרטיות, חברות עם אחריות מוגבלת, קרנות ועמותות. רישום ללשכת המסחר הוא גם חובה עבור שותפויות (למשל שותפויות כלליות) ובעלים יחידים. הליך המנוי במרשם הסחר כרוך בתשלום אגרת רישום בהיקף של 50 יורו.

לאחר השלמת תהליך הרישום, לשכת המסחר מספר רישום. גופים משפטיים ועמותות גם לקבל מספר זיהוי נוסף (RSIN). בנוסף, סניפי החברה מקבלים מספרים ייחודיים של מספרי 12 ספרות.

לאחר ההכללה המוצלחת במרשם המסחר, מעבירה לשכת המסחר באופן אוטומטי את המידע של החברה למערכת המיסוי.

בינתיים, הישות שלך רשומה גם למס ערך מוסף בארץ. מספר המע"מ ניתן בעת ​​הרישום בלשכה המסחרית לבעלים בודדים ותוך מספר שבועות לכל שאר צורות העסק: תאגידים, חברות באחריות מוגבלת, שותפויות. אלא אם ישנן שאלות נוספות של משרד המס לקביעת סטטוס המע"מ שלך.

מספר המע"מ ההולנדי

לאחר שקיבלת את רישום מספר המע"מ שלך בהולנד, שקול את המידע הבא אודות מספר מס ערך מוסף שקיבלת: הוא מורכב מארבעה עשר תווים המתחילים ב- NL (קוד המדינה), וממשיכים עם מספר הזיהוי או מספר השירות האזרחי. וכלה בקוד בן שלוש ספרות מ- B01 ל- B99. מספר המע"מ ההולנדי שלך יצוין על ידי רשויות המס המקומיות בטפסים ובמכתבים שהם שולחים לך. בחלק מהטפסים הרשויות ישתמשו במספר המס הכללי שלך. זה כמעט זהה למספר מס ערך מוסף אך חסר קוד המדינה.

מע"מ בהולנד

שיעורי מע"מ בהולנד יכול להיות 0, 9 או 21%, בהתאם למקרה. אם אתה מנהל עסקים במדינה זרה, שיעור 0% עשוי לחול. עבור שירותים ומוצרים רבים, המדינה מיישמת את שיעור מופחת של 9% (כגון תרופות, מזונות, שיקום דיור - צבע וטיח). עבור כל השירותים או הסחורות האחרים, הרשויות מחייבות מע"מ בשיעור הכללי 21%. חלק מהפעילויות שבתחומים מסוימים אינם כפופים למע"מ, דהיינו מתן פטור. אלה כוללים עיתונאים, סופרים, מלחינים וקריקטוריסטים, אינטרסים משותפים, ביטוח ושירותים פיננסיים, בריאות, גיוס כספים, הימורים, חינוך, טיפול בילדים, טלוויזיה ורדיו, מועדוני ספורט וארגונים.

אם אתה זקוק למידע מפורט יותר ולעזור ברישום מע"מ בהולנד, אנא צור קשר עם צוות עורכי הדין המקומי שלנו. אתה יכול גם קרא עוד על מיסוי בהולנד.

עודכן: 6 בפברואר 2024

הולנד משתמשת במערכת מס ערך מוסף (קצר: מע"מ). מערכת זו דומה מאוד למערכת המשמשת במדינות אחרות של האיחוד האירופי. לא כל העסקאות כפופות למע"מ, אבל בהולנד, זה מאוד נפוץ לחייב מס ערך מוסף זה. שיעור המס הרגיל הוא 21%, ושיעור זה מחויב על (כמעט) כל המוצרים והשירותים על ידי עסקים בתוך הולנד.

אם מוצרים מיובאים מחוץ לאיחוד האירופי, שיעור המע"מ הזה עשוי לחול גם. גם בהולנד יש שיעור נמוך יותר. שיעור זה עמד על 6% עד 2019. השיעור הועלה ל-9% החל משנת 2019 והוא חל על סחורות ושירותים ספציפיים, למשל, מוצרי מזון, רפואה, אמנות, עתיקות, ספרים, כניסה למוזיאונים, גני חיות, תיאטראות, וספורט.

קראו כאן למידע נוסף על מערכת המס ההולנדית.

פטור מע"מ הולנד

כמובן שגם להולנד יש מספר פטורים. יצוא גלוי הוא בין אלה. אלה הם בעלי דירוג אפס. ישנם גם כמה פטורים עבור מוצרים ושירותים מיוחדים, בעיקר שירותי רפואה, תרבות וחינוך. אם חלים פטורים ממע"מ, אינך צריך לשלם את המס, ולא ניתן לנכות אותו.

לא ניתן לתבוע החזר של המע"מ שחויב בגין העלויות וההשקעות הקשורות למוצרים ולשירותים הנמצאים בפטור ממע"מ. סחורות ושירותים הפטורים ממע"מ הם: השכרה או מכירה של נכסי מקרקעין (בתנאי שהוא מעל שנתיים), שירותי בריאות, טיפול בילדים, שירותי טיפול וטיפול בבית ואחרים.

האם יש פטורים ממס נוספים בהולנד?

אלה לא הפטורים ממס היחידים בהולנד. פטורים נוספים ממס הם ארגוני ספורט ומועדוני ספורט, שירותים הניתנים על ידי מוסדות חברתיים-תרבותיים, שירותים פיננסיים וביטוחים, שירותים הניתנים על ידי מלחינים, סופרים ועיתונאים, חינוך ופעילויות גיוס כספים.

קיימת גם תוכנית חקלאית, החלה על חקלאי משק חי, יערנים וגנני שוק. גם כל הסחורות והשירותים הניתנים על ידי יזמים אלו פטורים ממע"מ. תכנית זו נקראת 'Landbouwregeling'. כל שאר הפטורים ממס בהולנד ניתן לבקש ממשרד המס ההולנדי.

שיעור המע"מ ליזמים זרים

אם אתה עושה עסקים בהולנד, אבל העסק שלך מבוסס מחוץ להולנד, תצטרך להתמודד עם התקנות ההולנדיות. אם השירות או המוצר שאתה מספק מסופק בהולנד, בדרך כלל עליך לשלם כאן מס ערך מוסף. עם זאת, במציאות, המס נגבה פעמים רבות כלפי מי שמקבל את השירות או המוצר.

אם זה לא אפשרי, אתה צריך לשלם את מס הערך המוסף בהולנד. חיוב הפוך במע"מ אפשרי אם הלקוח שלך הוא יזם של ישות משפטית, שהוקם בהולנד. במקרה כזה, תוכל לא לכלול את המס מהחשבונית שלך ולציין 'חיוב הפוך במע"מ'. אתה רשאי לנכות את המס שנגבה על כל עלויות הקשורות לעסקה זו.

מידע נוסף על שיעור המע"מ בהולנד

אל האני שיעור מס ערך מוסף בהולנד הוא די פשוט. עם זאת, ישנם כמה חריגים שיכולים להקשות על הבנת כל פרט קטן. אם אתה רוצה להיות בטוח שאתה עושה הכל נכון, עדיף היה להעסיק יועץ שיוכל להדריך אותך בתהליך. Intercompany Solutions, לדוגמה. אנחנו יכולים לעזור להקים את העסק שלך בהולנד.

אנו מספקים פתרונות ארגוניים למשקיעים וחברות ברחבי העולם ומשרתים לקוחות בינלאומיים המעוניינים בהקמת חברות ושירותים ארגוניים. אנו עוזרים ליזמים בכל ההיבטים של מערך החברה שלהם. קרא עוד על הגדרת עסק בהולנד.

מס חברות הולנדי עוסק במס שצריך לשלם בהולנד, על הרווחים שמרוויחות חברות. חלים על כך מספר כללים, אך באופן כללי, חברה הולנדית צריכה לשלם 19% מס חברות. זה נקרא גם 'vennootschapsbelasting' בהולנדית. מס זה חל על הרווחים העולמיים של חברה.

יש הרבה חוקי המס ההולנדי כי יש לקחת בחשבון אם אתה הגדרת עסק בהולנד, או אם אתה עושה עסקים עם חברה בתוך הולנד. יש גם דרכים רבות ליהנות מסובסידיות מס, מתקנים תקנות אחרות להפחית את הנטל. יועץ גדול יכול לעזור עם זה.

מס חברות נחשב להשפיע על הרווחים, בעוד מערכת מס ערך מוסף נועד לגבות מס של יחידים, באמצעות החברות. למידע נוסף על מע"מ קרא כאן.

שיעורי מס חברות הולנדיים

נכון לעכשיו, שיעור מס החברות ההולנדי הוא 19%. שיעור זה חל על רווחים חייבים במס של עד 200,000 יורו. על העודף חל שיעור של 25,8%. מסגרת זו עשויה להתרחב בעתיד, מה שאומר שהעסק יכול להרוויח יותר בשיעור של 19%. אם הפעילויות מכוסות על ידי קופסת החדשנות, עשוי לחול תעריף מופחת. הצעדים הוצעו על ידי ממשלת הולנד כדי לעורר סביבת מס תחרותית לעסקים בינלאומיים.

פטור

ישנם כמה פטורים כשמדובר במס חברות הולנדי. שני הפטורים החשובים ביותר הם רווחי הון ודיבידנדים שמקורם בחברות בנות מתאימות, ורווחים המיוחסים למפעל עסקי זר. הפטור הראשון חל כאשר חברת הבת היא חברה פעילה.

אם זה המקרה, גם חברת האם ההולנדית צריכה להיות בעלת אינטרס של לפחות 5% בחברה כזו. במקרה זה, מדובר ב"חברה בת מזכה ", כלומר רווחי ההון והדיבידנדים מחברה בת זו פטורים ממסי חברות. הפטור האחר מעט פחות מורכב ויש לו פחות דרישות.

סניפים זרים

אם חברה הולנדית מקבלת רווחים מסניף זר, רווחים אלו פטורים גם ממס חברות הולנדי. עם זאת, סניף זה חייב להיות מוסד קבע או נציג. זו אחת הסיבות לכך שהולנד נודעה בינלאומית בתור א מקלט מס.

בהולנד יש חברות אחזקה רבות לחברות רב לאומיות ומשתתף באמנות מס דו-צדדיות רבות. ההקלות השונות במערכות המיסוי מאפשרות הימנעות משלמים מסים על ידי תאגידים גדולים. ולמרות שמוניטין זה עשוי להיות מוטל בספק, אין זה חוקי להשתמש במתקנים שהולנד מציעה באזור זה.

העצה הטובה ביותר לגבי מס חברות הולנדי

אם אתה רוצה לדעת יותר על מיסי חברות הולנדים או ההשלכות שלהם על העסק שלך, יהיה זה חכם להתייעץ עם מומחה בנושא. ואם אתם מחפשים מומחה, עליכם לזכור רק שם אחד: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions מציעה פתרונות בוטיק והיא מובילה בשוק בתחום השירותים העסקיים והייעוץ למיסים.

אנו מספקים את כל העצות, ההדרכות והמידע הנחוץ לצורך הגדרת חברה או מבנה ארגוני בחו"ל. אנו מטפלים בצורה משפטית, בהשקעות, בעניינים משפטיים, בדרישות ויזה, ובעלייה ולוודא שהכל מטופל. אנו מסייעים ללקוחותינו להימנע מהמלכודות ולגדול את עסקיהם בחו"ל. צור קשר לקבלת מידע נוסף.

כמו expat, אחד עולה עלויות משמעותיות, במיוחד עם המעבר. בהתאם למצב, מאי expat עשוי לשלם עבור אשרה, בקשה להיתר ישיבה, רשיונות נהיגה, קורסים הולנדי, דיור וחשבונות.

פסק הדין של 30% נוצר כדי להקל על ההשפעות השליליות של הוצאות אלה על ההכנסה.

מותנה בזכאות, הכלל 30% פירושו כי בסיס המס של השכר ברוטו שלך בתור expat בהולנד עשוי להיות מופחת על ידי 30%.

כיצד פועל כלל 30%

מחלקת המיסים ההולנדית ("Belastingdienst") מתואמת ומפקחת על יישום כלל זה.

אתה יכול לחשב כמה אתה תרוויח באמצעות 30% פסק את עצמך - רק להכפיל את השכר השנתי ברוטו על ידי 30% - זה יהיה הסכום לא במס. 70% עדיין יחויב במס, תוך שימוש בשיעורים החלים על פי חוק.

קח בחשבון בעת ​​חישוב ההכנסה השנתית ברוטו שלך, כי כלל זה חל גם על קצבאות לחגים, הטבות ובונוסים. מכונית, מסופקת על ידי החברה שלך, נספר גם לתוך המשכורת שלך. פיצויי פיטורין ודמי ביטוח פנסיוניים, לעומת זאת, אינם נספרים.

שיעור מס מקסימלי (אפקטיבי) של 36.4% חל על הכלל. זה נמוך משמעותית מאשר בסוגריים המס הרגיל בהולנד (הגבוה ביותר להיות 52 אחוזים).

כמה זמן אתה יכול ליהנות מכלל זה כמו expat

האורך המרבי של היישום של כלל זה עבור אדם אחד הוא 8 שנים. עם זאת, אורך זה יכול להיות מופחת, במקרה expat עבד בהולנד לפני. עבור אותם עובדים, אשר כבר באמצעות הכלל לפני 2012, אורך המרבי של היישום היה אמור להיות עשר שנים. קרא עוד על ההתפתחויות האחרונות לגבי פסק ההחזר של 30% ומשך הזמן.

יתרונות נוספים והטבות

ישנם יתרונות נוספים לשימוש כלל זה, דהיינו:

ניתן לבחור באפשרות "לא תושב" בהצהרת המס שלהם (תיבות 2 ו- 3 של הצהרת מס הכנסה). אם נעשה שימוש בסטטוס זה, הנכסים הרשומים בתיבה 2 ו- Box 3 אינם חייבים במס. היוצא מן הכלל היחיד הוא השקעות בתחום הנדל"ן.

המגורש, כמו גם בני משפחתו, יכולים לקבל רישיון נהיגה, שהונפק בהולנד, במקום ביתם הישן, מבלי לעבור למבחן נהיגה. בדרך כלל, מבחן נהיגה יידרש לכך.

אם המעביד מסכים לממן נוכחות בינלאומית בבית הספר, החזר יהיה ללא תשלום.

שים לב שאם נעשה שימוש באפשרויות אלה, הניכויים האחרים עדיין ישימים.

גולים שעובדים בהולנד כיזמים יכולים גם הם לבקש הטבה זו אם הם מועסקים באמצעות העסק שלהם אחריות מוגבלת (BV).

זוהי גם דרך ליזם כדי למשוך מומחים זרים בעלי ערך.

דרישות יישום

כדי להגיש בקשה לכלל 30% עליך לעמוד בתנאים הבאים המאפיינים אותך כעובד מיומן:

• המגורש חייב להיות מועסק על ידי חברה הולנדית.
• את expat יש ידע מקצועי וניסיון זה לא נמצא בקלות בהולנד. עובד נחשב יש זה סוג של ניסיון כאשר המשכורת שלהם עומד בדרישות מסוימות.
• העובד והמעסיק מסכימים, כי הכלל חל (ההסכם חייב להיות בכתב)
• העובד הועבר / גויס ממדינה אחרת.
• לפני תחילת העבודה בהולנד, התגורר העובד מחוץ למרחק של 150 ק"מ מהולנד יותר משנתיים.

אל תהסס לפנות לצוות היועצים שלנו אם יש לך שאלות בנוגע לכלל זה.

תהליך היישום

כדי להתחיל בתהליך, על עובד גולה ומעסיקו להגיש את "הבקשה ליישום פסק הדין של 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") מחלקת מיסים בהולנד.

יישום מאוחר

ייתכן שפשוט גילית שאתה זכאי. אתה עדיין יכול להגיש בקשה. בהתאם לזמן היישום, ייתכן שתהיה זכאי להחזר רטרואקטיבי.

לדוגמה, אם אתה מגיש את המסמכים המתאימים תוך ארבעה חודשים מתחילת העבודה, תקבל החזר רטרואקטיבי בגין החודשים הראשונים. במקרה של הגשת המסמכים לאחר ארבעה חודשים מתחילת עבודתך, עליך להמתין לאישור בקשתך. תקופת ההחזר תחל ביום הראשון בחודש הראשון שלאחר אישור זה.

ניתן להחיל גם שנים לאחר שהתחלת לעבוד - התנאי היחיד הוא שאתה זכאי בזמן שהתחלת לעבוד בהולנד.

מה יקרה אם תשנה מקומות עבודה?

במקרה של סיום העסקה, שבה הוחל כלל זה, ניתן להגיש בקשה חוזרת להמשך הפעלתו של הכלל. לשם כך, את העבודה החדשה חייבת לעמוד בדרישות, להגדיר לעיל. בנוסף, במקרה זה, יש להגיש את הבקשה לא יאוחר מ - 3 חודשים לאחר תום העסקה הקודמת.

קראו שלנו FAQ לקבלת מידע נוסף על פסק הדין של 30 אחוז המס.