שירות מס חברות

עודכן ב-6 בפברואר 2024

כל חברה הולנדית צריכה להתמודד עם מסים והחובה לציית לחוקי המס ההולנדיים, כמו גם חוקי מס זרים אפשריים אם אתה עושה עסקים בינלאומיים. כאשר אתה הבעלים של מספר תאגידים במדינות שונות, אתה תהיה כפוף גם לחוקי מיסוי ותקנות זרים, לצד החוקים ההולנדים החלים. זה יכול ליצור מצבים מבלבלים, אם אין לך ידע לגבי החוקים החלים בכל תרחיש נתון. אם אתה רוצה לוודא שהחברה שלך מצייתת לכל החוקים והתקנות החלים, כדאי לפנות לייעוץ מצד שלישי מקצועי. Intercompany Solutions יכול לסייע לך בכל עניין הקשור למס המשפיע על החברה שלך. לכן אנו מציעים מגוון רחב של שירותי מס חברות ליזמים המעוניינים להקים חברה הולנדית, או שכבר מחזיקים בעסק הולנדי. אנו נתאר את כל היקף שירותי מס החברות שלנו בעמוד זה.

ייעוץ לגבי מס חברות בכלל

Intercompany Solutions מייעץ למגוון רחב של לקוחות זרים ולאומיים בנושאים שונים הקשורים למס, כגון:

• מיסוי מקומי בהולנדי
• מיסוי בינלאומי
• ציות למס חברות
• דיווח מס
• החזרי מס
• ניהול סיכוני מס
• פסקי מס לאומיים ובינלאומיים
• בדיקת נאותות
• מחירי העברה
• ענייני מס משפטיים

תחומים נוספים בהם אנו עוסקים באופן פעיל כוללים (אך לא רק) הקמת חברה, השקעות, מבנה תאגידי, מיזוגים ורכישות וארגון מחדש של חברות. הודות לשנים רבות של ניסיון בתחומים אלו, אנו מביאים ערך מוסף לחברתך בכך שאנו תמיד מעודכנים לגבי חוקים ותקנות חדשים, הן ברמה הלאומית והן הבינלאומית. כבר סייענו לאלפי יזמים לגבי האפשרויות להחזיק עסק הולנדי מצליח, ונמשיך לעשות את אותו הדבר עבור כל לקוח חדש שניתקל בו. אנו מסוגלים לנתח את המצב הפיסקאלי של העסק שלך, לספק לך ייעוץ לגבי אסטרטגיית המס האפקטיבית ביותר במקרה שלך, ולעזור לך למצוא פתרונות מתאימים כשמשהו משתבש. על מנת שנוכל ליידע אותך על מה שאנו עושים, נסביר להלן את מושג מס החברות.

מהו מס הכנסה על חברות?

כאשר אתה הבעלים של חברה פרטית או בערבון מוגבל, אז אתה צריך לשלם מס חברות על הרווחים של חברה זו. חברות כאלה נקראות גם 'ישויות משפטיות' על ידי רשויות המס ההולנדיות. עבור כל 'ישות' שהוקמה בהולנד, אתה מחויב כדין להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה. מס הכנסה לחברות מחושב על סמך הסכום החייב במס שאתה מרוויח בכל שנת כספים. מס הכנסה של חברות מוטל לפיכך על הרווחים של חברות המונעות על ידי ישויות משפטיות, כגון BVs ו-NVs. במקרים מסוימים, גם צורות משפטיות אחרות כמו אגודות שיתופיות, קרנות ועמותות צריכות לשלם מס הכנסה, אך רק אם וככל שהן מנהלות עסק שמניב רווחים כלשהם.

מהם שיעורי מס החברות הנוכחיים?

בהולנד שיעור מס ההכנסה גבוה משיעורי מס החברות. זה הופך את הבעלות על BV הולנדית לפתרון משתלם, במיוחד כאשר אתה מתכנן לייצר יותר מ-200,000 יורו ברווח שנתי. עם זאת, זכור שאתה משלם מס גם על דיבידנדים. אם אתה רוצה לדעת מה תהיה האפשרות החסכונית ביותר עבורך, אל תהסס לפנות Intercompany Solutions לייעוץ אישי. בנוסף, למס הכנסה יש ניכויים מסוימים ליזמים שאין במס הכנסה. בקיצור, זה תמיד עניין של חישוב כל מצב אינדיבידואלי, כאשר הבחירה עבור BV ההולנדית מבוססת רק על השגת הטבות מס. שיעורי מס החברות הנוכחיים בהולנד הם כדלקמן:

סכום חייב במס	ציון
< 200,000 יורו	19%
> 200,000 יורו	25,8% [1]

ייעוץ מס חברות

כאשר אתם רוצים להיות בטוחים לגבי המגוון המדויק של המסים שתצטרכו לשלם לאחר הקמת עסק הולנדי, מומלץ ליידע את עצמכם היטב על כל המסים הלאומיים הקיימים, כמו גם אמנות מס שהולנד כרתה עם מדינות אחרות . כי ידע על זה יכול לחסוך לך כמות גדולה של כסף. כפי שכבר ציינו לעיל, חברות בעלות צורה משפטית NV או BV מחויבות לשלם מס חברות, אך בנסיבות מסוימות מחויבות לעשות כן גם קרנות, עמותות, שותפויות וחברות זרות הפעילות בהולנד. Intercompany Solutions בעלת ניסיון רב בייעוץ וניסוח מסמכי מס חברות של כל סוגי החברות.

אנו מעדיפים להכיר היטב את לקוחותינו, על מנת שנוכל לספק לך ייעוץ מותאם אישית בכל עת. צוות מומחי המס הקבוע שלנו מודע תמיד למתרחש, ולכן יכול לצפות שינויים (בקרבים) בחקיקה ובתקנות. אנחנו גם מעורבים עם תאגידים רבים בעולם, מה שאומר שאנחנו יכולים לספק לחברות בינלאומיות ייעוץ מוצק לגבי חקיקת המס בכל מדינה. אנו יכולים לפרוק ולבצע החזרי מס חברות בכל המדינות ללא דופי. כך אתה יודע בדיוק היכן החברה שלך עומדת.

איזה ייעוץ בנושא מס חברות אנו מציעים?

חוקי המס נחשבים למורכבים ביותר, בין היתר בשל המתקנים המיוחדים הרבים וההוראות נגד שימוש לרעה. כל מדינה צריכה להגן על עצמה מפני העלמת מס על ידי חברות, ומכאן הכמות הגדולה של הוראות הקשורות למס. למעשה, נדרש ידע מומחה לעבוד עם החוקים והתקנות הללו. לכל חברה הולנדית, חשוב לדעת מראש את כל השלכות המס האפשריות. אנו יכולים לטפל עבורך בדוח השנתי למס הכנסה. בנוסף, נוכל לספק שירותים ספציפיים או ייעוץ בנושא. דוגמאות לחלק מהשירותים שלנו בתחום זה:

• דוחות מס הכנסה לחברות
• ייעול מצב המס של החברה שלך
• מבנה תאגידי
• הדרכה בנושא פיקוח מס
• ייעוץ בינלאומי ותמחור העברה
• הקמה ותמיכה בפעילויות חוץ
• ייעוץ לגבי הישות המשפטית הטובה ביותר לבחירה
• ייעוץ בהסבת בעלות יחידה ל-BV או להיפך
• ייעוץ בתכנון מס
• השתלטות ארגונית
• ייעוץ לגבי ניכויי השקעה
• הגשת בקשה לניכוי מחקר ופיתוח

ייעוץ לגבי דיווח מס והחזרי מס תקופתיים

כאשר אתה משלם מיסים במדינה מסוימת, תהיה חשוף גם לחובת הדיווח על כל ההכנסות שהחברה שלך מייצרת לרשויות המס הלאומיות. אם יש לך הכנסה שמגיעה מכמה מדינות, כדאי לשים לב שייתכן מאוד שתצטרך להגיש דוחות מס במספר מדינות במקביל. המשמעות היא שזו יכולה להיות משימה קשה עבור כל יזם בינלאומי לסדר את מצבו הפיננסי, אם לאדם זה אין שום ידע לגבי מסים. באופן כללי, כל בעל עסק בהולנד נדרש להגיש מספר דוחות מס דיגיטליים על בסיס שנתי, כגון:

• דו"ח שנתי למס הכנסה
• דו"ח שנתי רגיל למס הכנסה
• החזר מע"מ שנתי, חודשי או רבעוני
• מס שכר שנתי, חצי שנתי, חודשי או כל ארבעה שבועות
• הבלו
• מס צריכה
• אספקה ​​תוך קהילתית

אם וכאשר לא תגיש את החזרי המס הנדרשים בזמן, תוכל לצפות לקבל אזהרה בהתחלה. אם אתה בעקביות לא מגיש דוחות מס או לא משלם מסים, אתה יכול לצפות להשלכות כמו קנסות גבוהים ואפילו מאסר. לכן, וודאו תמיד שהניהול הפיננסי שלכם נכון ומעודכן, מה שיקל עליכם לעמוד בכל ההתחייבויות. Intercompany Solutions יכול לייעץ לך לגבי הבהרת היקף חובות הדיווח, סיווגן, עמידה בחובות דיווח ספציפיות ולסייע לך בבניית הקבצים המקומיים והאבים הנדרשים. אתם מוזמנים לפנות אלינו עם פניותיכם בנושא שלו.

איך מגישים דו"ח למס הכנסה מחו"ל?

כאשר אתה בעל עסק הולנדי, ישנם מקורות מידע רבים שאתה צריך לחנך את עצמך לגביהם. גורם חשוב מאוד הוא מקור הרווחים שלך. כבעלים או דירקטור של חברה, חשוב לבחון כיצד הרווח מהחברה שלך מתקבל ברמה בינלאומית, והיכן נוצר הרווח. כך למשל, מבנים אטרקטיביים למיסוי יכולים להבטיח שניתן יהיה להפחית משמעותית את נטל המס של החברה שלכם, מבחינת הרווח מהחברה שלכם, אבל גם לגבי תמלוגים ודיבידנדים. כאשר החברה שלך צריכה להתמודד עם כללי מס זרים, חיוני שתכיר את כל החוקים והתקנות הלאומיים והבינלאומיים הרלוונטיים, כמו גם אמנות בין מדינות. עליך לשאול את עצמך כמה שאלות כדי לדעת היכן אתה עומד כעסק, כגון:

• האם החברה שלך צריכה להתמודד עם כללי מס זרים?
• בכמה מדינות החברה שלך מבוססת?
• האם יש אמנה בין ארץ המוצא שלך לבין המדינה שבה אתה בעל עסק?
• פותחים סניף בחו"ל או מקימים חברה זרה כתוצאה מיצוא או שותפויות בינלאומיות?
• האם החברה שלך חלק ממבנה בינלאומי ואתה רוצה לדעת אילו השלכות יש לחקיקת מס חדשה על החברה שלך?

יש להבחין, ולקבוע, האם בעל חברה חייב במס בבית, או בחו"ל. לכן כדאי להסתכל על כוח המיסוי של מדינות אם אתה גר בהולנד, אבל יש לך חלק בחברה בחו"ל או אם יש לך אזרחות זרה, גר בחו"ל ולכן אתה חייב במס בחו"ל, אבל יש לך עניין משמעותי בחברה הולנדית. ההבחנה שתצטרכו לעשות היא היכולת לבטל, לעקוף או לעקוף למחצה הוראות אמנות בינלאומיות חדשות. היישום של כל התחייבויות של אמנה בינלאומית נותר בעצם לכל מדינה בנפרד, שכן היא מתלבטת פנימית במסגרת המבנה החוקתי העיקרי שלה. לפיכך, אין כל ערובה לכך שכל המדינות המעורבות יישמו במלואן את התחייבויות האמנה. לכן, תצטרך לברר בכל מדינה אם אמנה מסוימת מיושמת, מיושמת למחצה או לא מיושמת כלל. זה הופך את נושאי המיסוי הבינלאומיים לקשים מאוד עבור יזמים שאין להם מומחיות פיננסית ו/או פיסקלית, ידע או רקע.

האם אתה גר במדינה זרה והאם אתה משלם גם מס הכנסה בהולנד המוטל על (כמעט) כל הכנסתך? אז כדאי לבדוק אם אתם נישום זר זכאי. האם אתה עומד בתנאים הללו? אז אתה זכאי לאותם ניכויים, זיכויים ממס והון פטור ממס כמו תושב הולנד.[2] Intercompany Solutions שמח להשתמש בידע וברשת הבינלאומית שלנו כדי לעזור לך עם בעיות המס הבינלאומיות שלך. יועצי המס שלנו עוקבים מקרוב אחר התפתחויות וחקיקה חדשה בתחום דיני המס הבינלאומיים. אנו יכולים להסביר לכם חקיקה מתוקנת וחדשה בצורה ברורה, בין אם מדובר בחקיקה של חברות זרות מבוקרות (CFC) או התפתחויות בתחום מס חברות לאומי ובינלאומי, מס דיבידנד, תמחור העברה והוראות נגד שימוש לרעה. אם אתה מרגיש בטוח שתוכל לסמוך על מומחה מס מומחה לשאלות המס הבינלאומיות שלך, אז Intercompany Solutions הוא השותף של החברה שלך. אנו יכולים לעזור לך בעמידה בחובות דיווח בינלאומיות מחייבות מסוימות, כגון:

ייעוץ לגבי ציות למס הכנסה

כאשר אתה מקים חברה בכל מקום בעולם, אתה יכול לצפות להיות מחויב לציית לחוקי המס והחקיקה הנוכחיים בכל מדינה. חובה זו מכונה גם ציות למס (הכנסה של חברות). זוהי בעצם דרישה כמעט בכל מדינה ותחום שיפוט ברחבי העולם. רוב חוקי המס וכללי המס הם נרחבים ובשפע, בנוסף הם קשורים זה לזה לעתים קרובות עם ניכויי מס וזיכויים בינלאומיים. העובדה שהחוקים הללו משתנים ומתווספים כל הזמן, מסבכת להישאר מעודכן לגבי הסכומים המדויקים שתצטרכו לשלם כבעל עסק. Intercompany Solutions בעלת ניסיון רב שנים בטיפול בעומס ציות למס חברות של חברות לאומיות ובינלאומיות שונות. אנחנו יכולים גם לסייע לך בעמידה בכל חובות הדיווח ובמועדים קפדניים, כדי שלא תסתבך עם רשויות המס הלאומיות או הבינלאומיות.

אנו משלבים את המומחיות הארגונית שלנו עם ידע של תעשיות משגשגות רבות, תוך הוספת גמישות כדי להיות מסוגלים תמיד להתאים לצרכי החברה שלך. זה מאפשר לנו לתת מענה למגוון גדול של צרכים וצרכים של ציות למס חברות. אנו מציעים שקיפות על ידי שילוב שירותי תאימות שונים, כולל אפשרויות מיקור חוץ. זה מאפשר לך לעמוד בכל ההתחייבויות הקשורות למס ביעילות. אתה יכול לשאול אותנו כל שאלה שיש לך לגבי ציות למס בינלאומי, שאותה נשאף לענות על הצד הטוב ביותר.

מספר דרכים למדידת ציות למס חברות

בעיקרו של דבר, רוב החברות והתאגידים מצייתים לתקנות המס הנוכחיות ובכך משלמים את הסכום הנכון של מסים. למרות זאת, תמיד יהיו עסקים ותאגידים שינסו להתחמק מחוקי המס לטובתם האישית. לכן, הקנסות והעונשים על העלמת מס הם כבדים, ועליכם תמיד להיות ערניים בעניין זה. מדינות ורשויות המס הלאומיות שלהן משתמשות בשפע של גישות כדי לתמוך בהתקשרות שלהן לציות עם תאגידים ועסקים גדולים, הכוללת גם פעולות תיקון ומניעתן. ברגע שחברה או תאגיד מסומנים כמעורבים, החברה הזו תהיה במעקב ותסייע בבעיות ציות קיימות. רשויות המס בדרך כלל מתאימים את ההתקשרות שלהם עם תאגידים על סמך מספר גורמים המאפשרים להם להבין את ענייני החברה של החברה, כגון:

• גודל החברה
• הבחירות שהחברה עושה וההתנהגות שהיא מראה לגבי חוקי המס
• השקיפות של פעולות החברה
• כמות ורמת הסיכון שהחברה לוקחת
• מערכת היחסים האפשרית של החברה או התאגיד עם אנשים עשירים, נאמנויות ושותפויות

Intercompany Solutions יכול לטפל ללא מאמץ בכל ענייני ציות למס הכנסה שהחברה שלך מעורבת בהם. אתה יכול לבחור אילו שירותים מתאימים לעסק שלך, בהתבסס על הרצונות והצרכים האישיים שלך. אנו מציעים מגוון שירותים המכוונים לציות למס, כגון:

• רישום ברשויות המס ההולנדיות
• סקירת הדוחות הכספיים שלך
• קבלת הארכה להגשה
• הגשת כל דוחות המס הנדרשים
• מטלות אדמיניסטרטיביות בנושא צבירת מס החברות השנתית
• ייעוץ לגבי הגשת מס ומועדי תשלום
• דיווח מס
• התכתבות עם רשויות המס ההולנדיות בנוגע לבעיות ציות למס חברות עבור החברה שלך
• טיפול בהתנגדויות וערעורים וכן בשומות
• יצירת דוחות משלימים
• קונסולידציות פיסקאליות
• תמיכה בכל החזרי המס באמצעות חישובים ולוחות זמנים
• חישוב הון והטבות מס
• השגת זיכויים והחזרים מסוימים
• תכנון ציות למס חברות
• ניהול שיעור המס האפקטיבי של החברה שלך

ייעוץ בנושא ניהול סיכוני מס, דיני מס ופסקי מס

לצד ניהול האחריות הפיסקלית היומיומית שלך, חשוב מאוד גם לבצע הערכת סיכוני מס וליישם נהלי ניהול סיכוני משימות מסוימים עבור החברה שלך. זה כרוך במזעור ואף אי הכללה של סיכונים במשימה, אך גם שמירה על מידע לגבי תיקוני החוק הלאומי והבינלאומי האחרונים ופסקי מס. מזעור סיכוני המשימות סובב בדרך כלל סביב אסטרטגיית ציות מוצקה למס, מכיוון שזו למעשה מבטלת סיכוני מס בפני עצמו. אבל מה קורה כשמגישים החזר מס באיחור? או שאתה מאבד חלק מהממשל שלך? או שאם אתה משלם את המע"מ, אתה חייב לממשלת הולנד מאוחר מדי? שאלות כאלה נענות מראש כאשר אתה מיישם אסטרטגיית סיכון מס, מה שמקל עליך הרבה יותר להשמיט סיכונים כאלה מלכתחילה.

צמצום ואי הכללה של סיכוני מס

ככל שהחברה שלכם תהיה גדולה יותר, כך תצטרכו להשקיע יותר זמן ומאמץ במניעה ובמזעור בעיות וסיכונים במס (ציות). זאת בשל העובדה, שרווחים גדולים יותר יוצרים בהכרח גם סכומים גדולים יותר שיש לשלם לרשויות המס המעורבות. גם לחברות גדולות יש שם לקיים. סיכון המוניטין של חברות אלו גבוה. הדרך הטובה ביותר להימנע מכל בעיה היא להתייעץ עם רשויות המס בזמן על כל בעיה שעלולה להתעורר. צמצום סיכוני המס, באופן הגיוני, גם גורם לפחות לחץ עבור יזמים, ומקל עליך להתמקד ביעדים העסקיים במקום זאת. החרגת סיכוני מס אפשרית רק במקרים שבהם יש מספיק כסף לתשלום מראש, כך שעבור יזמים מתחילים זה יותר מאתגר. הרחקה של 100% היא לעתים רחוקות מאוד אפשרית. ניתן לפרש כללים אחרת, וזה יכול ליצור תקשורת שגויה ומסקנות שגויות.  Intercompany Solutions שמח לבחון איתך כיצד תוכל למזער את סיכוני מס החברות שלך. המומחים שלנו מסוגלים להעניק לכם ייעוץ מוצק ויסודי, כך שלא תצטרכו לשכב ער בלילה מלחץ. אנו מבטיחים שהמצב הפיננסי שלך מנוטר ומנוהל בצורה נכונה.

מכיוון שאנו צוות של אנשי מקצוע מנוסים בתחום המשפט והמיסוי, אנו יכולים להציע לך ייעוץ לגבי ההיקף הנוכחי ו/או הרמה של כל סיכוני המס שהחברה שלך עשויה להיות חשופה אליהם, כמו גם פתרונות אפשריים להפחתת סיכונים כאלה. בהולנד, למעשה, באופן מציאותי בהחלט ניתן להשיג רמה גבוהה של ודאות לגבי ענייני מיסוי מראש. לדוגמה, אתה יכול לבחור לקבל ודאות מראש בנוגע למצב המס שלך בעסקה שהחברה שלך התחילה או צופה. או שאתה יכול להפחית סיכונים על ידי הגשת 100% החזר מס נכון. Intercompany Solutions בעלת ניסיון רב שנים בניהול משא ומתן עם רשויות המס ההולנדיות, מה שמקל עליך להחזיק מעמד איתן עם העסק שלך בתוך הנישה הספציפית שלך. במקרים רבים אנו רואים כי מפקח המס מפרש לעיתים לא נכון עובדות רלוונטיות ונסיבות רלוונטיות. ככלל, אתה כבעל חברה אחראי לספק לרשויות המס את כל המידע הדרוש. אם לא תעשה זאת, או לא תמסור את כל המידע הרלוונטי, הדבר עלול לגרום לחוסר מידע של מפקח המס.

זה יכול לגרום לקנסות שאינם צודקים, ומכאן החשיבות שיש לך שותף שיוכל לתקשר בקלות עם ארגונים כאלה עבורך. Intercompany Solutions יכול לעזור לך להימנע ממצבים מבולגנים שלפעמים אפילו מגיעים לבית המשפט. כאשר אתה מיקור חוץ את הפעילות הפיננסית שלך אלינו, אנו דואגים שתהיה ייצוג נאות בצורה מקצועית וניטרלית. זה מבטיח כי עמדת המס שלך מכובדת והמצב נשאר תחת שליטה בכל עת. אל תהסס לפנות אלינו לקבלת מידע נוסף בנוגע לבקשתך הספציפית.

הוסברו כמה סיכוני מס ידועים

ישנן כמה בעיות סטנדרטיות שעלולות להתעורר, שעלולות להכניס את העסק שלך לצרות אם לא תטפל בבעיות אלו בצורה יעילה ונכונה. הסיכון המוכר ביותר הוא כמובן איחור בהחזר מס או בתשלום. במיוחד עם מסי שכר ומס מכירה (מע"מ) זה קורה באופן קבוע. עבור מיסים אלו, כל ההחזרות והתשלום חייבים להתבצע בדיוק בזמן. אם אתה לא מצליח לעשות זאת, קנסות נכנסים מיד. אם אתה שוכח להגיש או לשלם פעם אחת במקרה, זה לא עניין גדול. אם זה יקרה לעתים קרובות יותר, עם זאת, יוטלו קנסות ואם לא תשלמו אותם באופן עקבי, יש סיכוי טוב שרשויות המס יחפשו קשר באופן אקטיבי. זה נעשה בדרכים של תזכורות וזימונים. במקרה של מס הכנסה, זה קצת פחות חשוב. במקרה כזה, תחילה מגישים הצהרה ולאחר מכן מוטלת השומה. זה הרגע היחיד שניתן וחייבים לשלם את המס. קנסות עוקבים כאן באופן פחות קבוע, בשל היותו תהליך שנתי ואינו חוזר כל חודש. כדאי לבדוק היטב בתוך החברה כיצד פועלים כל תהליכי המס. מי אחראי על החישובים, ההצהרות והתשלומים? איפה נכנסות המעטפות הכחולות מרשויות המס? אם התהליכים האלה ברורים, זה חוסך לך הרבה עבודה ומחקר נוסף.

סיכון ידוע נוסף הוא בעל מבנה עסקי מורכב. לאחזקות רבות יש מבנה מורכב של חברות בסיס, לעיתים עם סניפים במספר מדינות. זה מוביל לא פעם לסיבוכים לגבי מסים, כמו השאלה באיזו ישות משפטית תבחר ואיזה סוג של השלכות יהיו לכך על החזר המס שלך. כאשר אתה מקים מבנה אחזקות עם מספר חברות מוגבלות פרטיות (Dutch BV), עליך לקחת בחשבון שיהיו לך החזרי מס שכר נוספים, החזרי מס מע"מ והחזרי מס הכנסה לחברות עבור כל BV נפרד. בעיקרו של דבר, זה אומר: עוד כללים שיש לפקוח עליהם עין. לכן, בדוק אם המבנה יכול להיות פשוט ככל האפשר. תמיד עדיף להתמקד בעלויות העתידיות כדי לתחזק את המבנה.

סיכון שלישי כרוך במע"מ על אספקה ​​חוצת גבולות של סחורות ושירותים. ברגע שסחורות או שירותים חוצים גבול לאומי, אתה כחברה חייב לקחת בחשבון דרישות אחרות ושיעור שונה מהמע"מ ההולנדי הנוכחי של 21%. דרישות אלו יכולות להיות שונות גם בכל משלוח, למשל כאשר מע"מ מועבר, 0 אחוז מע"מ עבור משלוח ICP או יצוא ומשלוחי ABC מפושטים (הכוללים 3 חברות או יותר במדינות שונות). בנוסף, דרישות אלו עשויות להשתנות לפי משלוח ו/או מדינה ו/או ספק. במקרה של אספקה ​​חוצת גבולות, כל יזם חייב להוכיח שהסחורה אכן עברה את הגבול. ובאופן קבוע זה לא המצב. טעות נפוצה נוספת, היא שלחשבונית יש מספר מע"מ שגוי, כלומר אספקת ICP לספק אינה תואמת את אספקת ה-ICP שהלקוח מציין. נסיבות כאלה יש לבחון היטב גם עם חשבוניות נכנסות, שכן דברים משתבשים באופן קבוע. לכן מלאי של כל הסחורות והשירותים זורמים עם גורמים זרים, או עם סחורות שבאמת יוצאות לחו"ל או שמקורן בחו"ל, הוא הכרחי לחלוטין. אז ודאו שאתם מגדירים מערכת IT עדכנית, שתמיד מראה את הכמות המדויקת של הסחורה הזמינה ובמעבר. התאמה זו בין זרימת סחורות בפועל לבין מערכות IT יוצרת גם תובנה לגבי הונאות קרוסלה אפשריות - מה שעלול להשפיע גם על צד שנמצא בתום לב. אם אתה צריך עזרה בבעיות כאלה, אל תהסס לפנות Intercompany Solutions לקבלת עזרה וייעוץ.

ייעוץ לגבי בדיקת נאותות

גורם חשוב נוסף, בעת רכישה או השקעה בחברה, הוא בדיקת נאותות. במהלך בדיקת נאותות, חברה או אדם מנותחים בקפידה לנסיבות כלכליות, משפטיות, מיסויות ופיננסיות. זה כולל, למשל, נתוני מחזור, מבנה החברה, וגם קשרים אפשריים עם פשיעה כלכלית, כמו הונאת מס ושחיתות. חקירה כזו נחוצה ברגע שחברה מקיימת קשרים עם שותפים עסקיים, או כשצריך לרכוש חברה אחרת. הגדרה של שותף עסקי היא: "כל מי שמקיים קשר עסקי עם חברה ואינו עובד או גוף שלה". לא משנה מה הגודל או המשמעות של הקשר העסקי, זה כולל ספקים, לקוחות, נציגי מכירות, קבלני משנה, שותפים ויועצים במיזמים משותפים וכן מתווכים ונותני שירותים בקנה מידה קטן. על ידי ביצוע בדיקת נאותות, ארגונים מסוגלים למפות את כל הסיכונים וההזדמנויות האפשריות לגבי עסקה או מטרה מסוימת. כך נמנעים מהפתעות שליליות. איזו צורת בדיקת נאותות מיושמת, תלויה במצב המדובר ובהיקף הסיכונים.

מטרת בדיקת נאותות מוצקה

חקירות בדיקת נאותות נעשות למגוון רחב של מטרות. אחת הסיבות העיקריות להתחיל תהליך בדיקת נאותות, היא כאשר חברה רוצה לקנות חברה אחרת. עבור הקונה, המטרה הראשונה של בדיקת נאותות היא לברר פרטים נוספים על החברה אותה יש לרכוש. הרוכש ינסה לקבוע האם החברה שווה את מחיר הרכישה, ואילו סיכונים כרוכים ברכישה המוצעת של החברה. לצד זאת, על קונה חלה חובת בדיקה. חובת חקירה זו מנוגדת לחובת היידוע של המוכר. למרות שחובת ההודעה העקרונית קודמת לחובת החקירה, הקונה עדיין עלול להיכשל בחובת החקירה שלו אם לא יבצע מחקר מספק. במקרה כזה הוא מסתכן, בין היתר, שלא יוכל לגבות נזק מהמוכר. לכן, אנו תמיד ממליצים בחום לבצע בדיקת נאותות, כדי להגביל את הסיכונים שלך ככל האפשר. תמיד עדיף להיות בטוח מאשר להצטער!

זה יבטיח שהקונה לא יסתמך באופן עיוור על התקשורת של המוכר, ולכן יבחר לחקור את כל העניינים שחשובים (או נראים) במבט ראשון. מנגד, אם הרוכש יקבל מידע מסוים במהלך בדיקת הנאותות, אך לא יבחין בסיכונים, הדבר עלול להשפיע על מצבו המשפטי בהמשך. לכן הבדיקה צריכה להתבצע בצורה מקצועית. באופן כללי, אנו ממליצים ליזמים לחפש צדדים שלישיים מיוחדים שיסייעו להם בחקירת בדיקת נאותות. זה לא יכלול את כל הסיכונים, שכן איש מקצוע יודע בדיוק היכן לחפש סיכונים עתידיים אפשריים.

בנוסף לאמור לעיל, ישנם באופן קבוע עניינים המעניינים במיוחד את הקונה, אך המוכר לא תמיד צריך לקחת את האינטרס שלהם. המשמעות היא שהמוכר עלול להיכשל בתקשורת בנושאים אלה. לכן חשוב שהקונה ישאל את השאלות הנכונות במהלך החקירה, וגם ידע לשאול את השאלות הנכונות. זה מדגיש את החשיבות שהקונה מייחס למאפיינים מסוימים של החברה אותה הוא רוצה לקנות. מידת הרחבה של בדיקת נאותות צריכה להיות תלויה לרוב בסוג החברה הנרכשת, בגודל שתי החברות, בנישה של שתי החברות, במיקום הגיאוגרפי של החברות ובחשיבות הכספית של העסקה. חקירה כוללת בדרך כלל לפחות היבטים משפטיים, פיננסיים, מיסים ומסחריים של חברה.

רשימות הקשורות לפשע מכילות מידע על האנשים המאופיינים כבעלי סיכון, הכולל עבריינים מורשעים ושמות מפשע מאורגן. דוגמאות לרשימות אלו הן 'המחבלים המבוקשים ביותר של ה-FBI' ו'האינטרפול המבוקשים ביותר'. אם אתה רוצה לוודא שאתה נכנס לעסקים עם אנשים 'נקיים', חיפוש רשימות כאלה הוא חובה.

אנשים חשופים פוליטית

הסיבה שכדאי לך לבדוק זאת היא בשל העובדה שניתן להניח שאנשים חשופים פוליטית נמצאים בסיכון גבוה יותר להיחשף לפעילויות פליליות כגון שוחד, הלבנת הון, שחיתות או עבירות אחרות (כלכליות ופיסקליות). הסיבה לכך היא מעמדם רב ההשפעה, בין אם בממשלה ובין אם בתאגיד או ארגון גדול אחר. שים לב שנבחנת בין אנשים חשופים פוליטית בינלאומית ולאומית (כגון ראשי ממשלה, פוליטיקאים בולטים וחיילים בכירים), לבין אנשים המחזיקים או מילא תפקיד חשוב בארגון בינלאומי (דירקטורים, מנהלים בכירים) והישירים שלהם. הכפופים. אם לקוח פוטנציאלי או שותף עסקי מזוהה כאדם חשוף פוליטית, עליך להבטיח ניהול סיכונים יעיל באמצעות תהליך בדיקת נאותות נרחב.

רשימות סנקציות

רשימות הסנקציות כוללות מדינות, ישויות ואנשים שננקטו נגדם סנקציות לאומיות או בינלאומיות, למשל באמצעות סכסוך, טרור, הפרות זכויות אדם והפרות חמורות אחרות. משמעות הדבר היא שמדינות או גופים אלו מפרים הסכמי המשפט הבינלאומי. סנקציות אלו עשויות לנבוע ממקורות שונים, כגון החלטות מועצת הביטחון של האו"ם, החלטות של גופים אחרים לשיתוף פעולה בינלאומי ותקנות של ממשלות לאומיות. דוגמאות לסנקציות הן: אמברגו סחר, אמברגו נשק, הקפאת יתרות בנקים, איסורי כניסה והגבלת יחסים דיפלומטיים או צבאיים. רשימות הסנקציות החשובות כוללות את אלה של האו"ם, האיחוד האירופי, המשרד האמריקאי לבקרת נכסים זרים (OFAC) ומשרד האוצר של בריטניה.

מקורות נתונים אחרים שעשויים להיות בעלי חשיבות

לצד הרשימות שהוזכרו לעיל, ישנם גם מקורות נוספים שתוכלו לראות. דוגמה אחת היא סקירה של הליכים משפטיים. בסקירות של הליכים משפטיים תמצא מידע על תביעות משפטיות בהן היה מעורב האדם המשפטי או הטבעי. זה יכול לספר לך הרבה על כוונותיהם, וכיצד הם התנהגו בעבר. אתה יכול גם לעיין בחדשות האחרונות, שכן ידיעות עדכניות וארכיון יכולות למלא תפקיד שימושי בבדיקת המוניטין או המעמד הרשמי של אנשים טבעיים ומשפטיים. עם זאת, עליך לשקול כתבות חדשותיות כהשלמות למקורות ה"מסורתיים" למחקר בדיקת נאותות. אחרון חביב: תמיד כדאי להתייעץ בפרופיל החברה שלהם. זה מכיל מידע על ההקמה הרשמית של החברה הנדונה, מבנה החברה, יחסי הבעלות ומנגנוני השליטה בה. בהולנד, אתה יכול לחפש את זה דרך לשכת המסחר ההולנדית (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions יכול לסייע לך בביצוע בדיקת נאותות בכל פעם שאתה צריך מידע נוסף על חברה או אדם אחר. רוצים לרכוש חברה, או להתמזג עם חברה? או שאתה סקרן לגבי שותף עסקי פוטנציאלי עתידי, אבל עדיין לא בטוח אם פרופיל החברה שלו מתאים לציפיות שלך? יש לנו צוות מומחים שיוכל לבצע עבורכם את החקירה, לרבות תחומים שונים הקשורים למיסוי והתנהגותם במהלך השנים האחרונות. לאחר מכן, המחקר שלנו מותאם במיוחד לצרכים שלך, כלומר אנו מתרגמים את תוצאת בדיקת הנאותות לחומר קריא שאומר לך את כל מה שאתה צריך לדעת בצורה של ניתוח סיכונים יעיל. לאחר מכן תוכל להמשיך עם התוכניות שלך בבטחה, על ידי הפחתת סיכונים מסוימים באמצעות אסטרטגיית סיכון יעילה. אנא צור איתנו קשר למידע נוסף על הנושא, נשמח להראות לך את הדרך.

ייעוץ לגבי תמחור העברה

תמחור העברה הוא נושא מעניין כשאתה עושה עסקים בינלאומיים. אם אתה, כחברה בגודל מספיק, פעיל במדינות שונות, אתה מחויב לעבוד עם מחירי העברה. מדובר בסכומים מבוססי שוק המבוססים על עקרונות עסקיים. למעשה, כל החברות הקיימות שואפות לסדר את ענייני המס בצורה נוחה ככל האפשר. חברות הפועלות בינלאומיות יכולות לנצל את ההבדלים בשיעורי המס בין מדינות, על ידי החלפת סחורות ושירותים פנימית. אבל החלפה זו של מוצרים ושירותים בתוך קבוצה בינלאומית משפיעה בסופו של דבר על המס שיש לשלם במדינות השונות בהן אתה פועל. על מנת להבטיח שהחלפה זו תתבצע באופן מקובל על כל הצדדים, המס הרשויות מיישמות מה שנקרא תמחור העברה. באמצעות מחירי העברה, מוסכמים סכומים מבוססי שוק עבור הסחורות והשירותים המוחלפים בתוך חברה כזו.

עריכת הסכמי מחיר העברה מראש

כאשר אתה הבעלים של חברה שיש לה מספר סניפים במדינות שונות, השירותים והאספקה ​​הפנימיים שלך גם עוברים בין היעדים הללו. במקרים כאלה, תוכל לערוך הסכמים עם רשויות המס הלאומיות במדינות השונות לגבי התמורה של אלה. רצוי לעשות זאת מראש, כדי שתדע מהן ההתחייבויות שלך כבעל עסק. הסכם כזה נקרא Advance Pricing Agreement (APA). בתוך כך, עליכם כחברה להגיש תיעוד על קביעת מחיר ההעברה, וגם על האופן שבו הוא נקבע בדיוק. כך רשויות המס הלאומיות יכולות לבדוק האם מחיר ההעברה תואם את השוק והאם מתקיימים כל התנאים.

כיצד לקבוע מחיר העברה לחברה שלך?

כאשר מנסים לקבוע מחיר העברה, צריך לדעת שזה מכיל הרבה יותר עבודה מאשר למשל מציאת מחיר דומה בין צדדים או קביעת תוספת. על מנת להגדיר מחיר העברה סביר, חיוני לבצע כמה שלבים בסיסיים במהלך התהליך. המחיר הסופי הוא למעשה פחות חשוב, מהדרך שבה אתה מחליט לגבי המחיר הזה. נתאר את השלבים האלה להלן.

1. השג ידע על העסקאות שלך

הדבר הראשון שתצטרך לעשות, הוא לקבל ידע על עסקאות השותפים שלך. עסקת שותפים היא בעצם עסקה בין צדדים, שהם חלק מאותה קבוצה. אם אתה עובד ישירות עם החברה המעורבת בעסקאות השותפים, אתה אמור להיות מסוגל לחפש מידע מסוג זה במהירות. לעתים קרובות, יזמים כבר יודעים את המידע הזה מניסיון. לכן, הצעד הראשון הזה לא צריך לקחת לך יותר מדי זמן ומאמץ. למרות זאת, זה מאוד חשוב. כדי להיות מסוגלים להעריך אם עסקה שעלולה להיות דומה אכן ניתנת להשוואה מספיק, אתה צריך לקבל מושג טוב לגבי עסקאות השותפים.

2. ניתוח פונקציונלי של עסקאות

לאחר שצברת ידע מספיק על העסקאות שלך, עליך לבצע ניתוח פונקציונלי. זוהי שאילתה המזהה את הפונקציות, הנכסים וההתחייבויות הרלוונטיים לעסקה/ים הקשורים. לאחר מכן, אתה מעריך מי מהצדדים המעורבים בעסקה מבצע אילו פונקציות, מי נושא באילו סיכונים ומי הבעלים של איזה נכס. זה חשוב מאוד, מכיוון שהוא מראה לך מי בדיוק אחראי למה. חלוקת הפונקציות שבוצעו, הנכסים בשימוש והסיכונים שנוצרו צריכה להיות דומה לחלוקת הפונקציות בעסקה דומה.

3. בחירת שיטת תמחור העברה

לאחר שתשלים גם את הניתוח הפונקציונלי, עליך לבחור בשיטת תמחור העברה מתאימה. כשאתה מתחיל לחפש את זה, עליך להתמקד בשיטה המתאימה ביותר לחברה שלך ולמטרותיה. בכך אתה לוקח בחשבון את החוזקות והחולשות של כל שיטת תמחור העברה. אז, זו בדרך כלל השוואה של כל האפשרויות הפוטנציאליות. אתה יכול לקרוא עוד על שיטות תמחור העברה השונות בדף זה.

4. קבע את מחיר ההעברה הנכון

לאחר שרכשת ידע על העסקה הנלווית, ביצעת ניתוח פונקציונלי ובחרת בשיטת תמחור העברה הולמת, אז תוכל סוף סוף לחפש עסקאות הדומות לעסקאות של החברה שלך. כך, תוכלו גם לקבוע מחיר העברה ראוי התואם את העדפותיכם. שיטת תמחור ההעברה שבחרת משפיעה רבות על הדרך בה תוכל לחפש עסקאות דומות. לדוגמה, אם בחרת בשיטת המחיר הבלתי מבוקר הדומה (CUP), אתה בעצם מחפש עסקאות דומות שבוצעו על ידי גורמים בלתי תלויים אחרים. לאחר מכן, תוכל להחיל את אותו המחיר על העסקה המשותפת שלך.

עם זאת, כאשר אתה משתמש בשיטת העסקאות נטו מרווח (TNMM), מחיר ההעברה נקבע בעקיפין. זוהי אחת השיטות הפופולריות ביותר. זה כרוך במחקר בנצ'מרק, שיאפשר לך לקבוע את מה שנקרא מרווח EBIT שחברות עצמאיות אחרות משתמשות בהן בעסקאות דומות. ניתן לתאר את מרווח ה-EBIT כיחס פיננסי, שיכול למדוד את הרווחיות של כל חברה. זה מחושב מבלי לקחת בחשבון את השפעת התעריפים והריבית. EBIT מייצג רווחים לפני ריבית ומיסים, כך שהחישוב מתבצע על ידי חלוקתו בסך המכירות או הרווח הנקי של החברה. מרווח ה-EBIT נקרא גם מרווח התפעולי, מכיוון שהוא מציג את הרווחים או ההטבות שנוצרו מפעילות כלכלית של כל חברה בלבד. היא מאופיינת בבורות בה לגבי אופן מימון החברה, למשל, או התערבות אפשרית של המדינה. בכל מקרה; בכל שיטה שתבחר, בשלב זה אתה אמור להיות מסוגל להגיע למחירי העברה סבירים והוגנים.

Intercompany Solutions יכול לספק לך ייעוץ מוסמך ומומחה לגבי מחירי ההעברה הנכונים עבור החברה שלך. אנו יכולים לספק לך טיפים וטריקים לגבי כללי תמחור העברה לאומיים ובינלאומיים החלים, כמו גם ניהול של כל דרישות תיעוד תמחור ההעברה. פנו אלינו לקבלת מידע מעמיק יותר, או הצעת מחיר ברורה.

מחפשים ייצוג לעסק שלכם בענייני מס משפטיים?

כאשר אתה עוסק בענייני מס בינלאומיים, אנו ממליצים לך בחום לפנות לייצוג מיוחד. כאשר אתה נותן למישהו לייצג אותך בעניינים מסוימים, שותף זה בדרך כלל גם דואג לכל אנשי הקשר הדרושים בשמך, כגון רשויות המס ההולנדיות. זה מקל עליך להתמודד עם פעילויות עסקיות יומיומיות, כמו Intercompany Solutions יכול להתמודד עם כל האחריות הפיננסית והפיסקלית. כמו כן, ברוב המקרים יהיה עליכם לאשר נציג באמצעות הוצאת הצהרה בכתב המציינת זאת בבירור. בו אתה נותן לנציג המורשה שלך אישור לפעול עבורך במינהל המסים והמכס. זה אפשרי גם במקרה אחד ספציפי, למשל התנגדות, או עבור הצהרות מסוימות.[3] Intercompany Solutions יכול לנתח את המצב הפיננסי והפיסקלי של החברה שלך, על ידי ביצוע חקירה. עם תוצאות חקירה זו, נוכל לסייע לך ביצירת אסטרטגיית מס יעילה, כמו גם אסטרטגיית ניהול סיכונים. אם אתה נתקל בבעיות פיסקאליות עצמאיות, נוכל גם לעזור לך במציאת הפתרון היעיל והמתאים ביותר. אנו יכולים גם לייעץ לך לגבי שירותי ציות למס, הכוללים את חובות הניהול והשכר שלך. אנו תמיד שואפים להמציא פתרונות התואמים את היעדים העסקיים והיעדים העתידיים שלך. אם אתה מודאג לגבי רמת הציות של החברה שלך, אז אנחנו יכולים לוודא שאתה עומד בעמידה הן לחוקים והתקנות הפיסקאליים ההולנדי והבינלאומי. אנחנו יכולים גם להיכנס למשא ומתן בשמך, למשל עם רשויות המס בכל מדינה נתונה. נוכל לסייע לך בביקורת מס, לנהל משא ומתן עם מפקח המס או לסייע בתיווך מס. שמירה על מערכת יחסים טובה עם פקחי מס יכולה להיות מסובכת, בשל הכמות הגדולה של חוקים ותקנות סותרים. במקרים מסוימים, דיונים אינסופיים יכולים להסלים בקלות לסכסוך ארוך טווח. הידע שלנו בתקנות המס והניסיון שלנו בהתנהלות מול רשויות המס ההולנדיות ומפקחי מס, עוזרים לנו להימנע מעימותים מיותרים ומהליכי משפט. אתה יכול לפנות אלינו בכל עת לקבלת ייצוג הולם, או פשוט מידע נוסף על עניין העסק שלך

---

מקורות:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging